财政 金融财政财政 关于大庆市1986年财政决算和1987年财政预算的报告
(摘要)
——1987年5月9日在大庆市第三届人民代表大会第五次会议上
副市长 张立中
一、1986年财政决算
1986年，财政总收入(包括以税还贷)为474256.9万元，按可比口径，比计划增加82.2万元，与计划基本持平，比1985年实际完成减少21822万元，减少4.9%。财政总支出为17293.5万元，比计划增加1161.5万元，增加7.2%，比1985年实际完成减少 2815.7万元，减少14%。在总收入中，属于市财政的城市维护建设税收入为7589.7万元，在总支出中，基本建设和城市维护费支出8664万元，超支1074.3万元。在总收入中，属于市财政的行政事业经费收入8402.1万元。在总支出中，市财政行政事业经费支出8599.5万元，超支 197.4万元。财政上缴(包括以税还贷)为458265.1万元，按可比口径，比计划增加 192.4万元，基本与计划持平，比1985年实际完成减少17734.9万元，减少4.2%(其中：入中央，省和市金库数为344763.1万元，比计划减少23309.6万元，减少6.3%，比1985年实际完成减少41578.6万元，减少10.8%)。
各项主要收入预算的执行情况是。
(一)各项税收完成334900.8万元，比计划减少25990万元，减少 7.2%，比1985年实际减少44997.6万元，减少12%。减少的主要原因是原油成本上升，积累下降以及外围油田归还贷款所致。
(二)能源交通建设基金完成8606.6万元，比计划增加2606.6万元，增加 43.4%，比1985年实际增加1952万元，增加29.3%。增加的原因是企业的留利增加，所以能源基金相应增加了。
(三)国库券收入完成1255.7万元，比计划增加73万元，增加 6.2%，比1985年增加101.2万元，增加8.8%。
(四)其它收入完成277万元，比计划增加127万元，增加 84.7%，比1985年实际完成增加88万元，增加46.6%。
(五)省财政拨款完成624.7万元，比计划增加272.7万元，增加 77.5%，比1985年实际完成增加40万元，增加6.8%。
(六)城市维护建设税收入完成7589.7万元，比计划减少1010.3万元，减少 12%，比1985年实际完成减少1164.8万元，减少13.3%。减少的原因：一是财政部下发了(1986)财税字第201号《关于对原油、天然气实行从量定额征收资源税和调整原油产品税税率的通知》。文件规定，大庆原油产品税税率由15%减少到12%，相应减少了产品税和城建税，二是原来石化总厂给乙烯的原料算产品，缴纳产品税，相应缴纳城建税，去年乙烯和石化总厂合并，石化总厂给乙烯的原料算半成品，不算产品，不缴纳产品税和城建税。
(七)拨市政经费完成7500.4万元，比暂定计划增加500.4万元，增加 7.1%，比1985年实际完成减少1589.6万元，减少 17.5%。减少的原因是市政府各局财务关系划出，市财攻局相应减少了行政经费，但按可比口径计算，经费拨款实际减少了689.6万元。
(八)电力部门和省直企业等上缴主管部门利润和以税还贷实际完成113502万元。
各项主要支出预算的执行情况是：
(一)市政预算内基本建设、城市维护费拨款完成8664万元，比计划增加64万元，增加0.7%，比1985年实际完成减少182.4万元，减少12%。城建税收入实际完成7589.7万元，支出比收入超过1074.3万元。超支的原因是：计划是年初下达的，而财政部(1986)财税字第201号文件是7月14日收到的，一些基本建设项目已经开工，要想调整计划损失会更大，所以采取了借款的办法。
(二)支援农业生产和农业各项事业费支出完成339万元，比计划增加 22.8万元，增加7%，比1985年实际完成增加35.2万元，增长11.6%。
(三)教育卫生事业费支出完成4364.5万元，比计划增加 361.3万元，增加9%，比1985年减少1440.6万元，减少 24.8%。比计划增加的原因是，教育单位职工增加工资和新成立的学校增加了设备购置。比1985年减少的主要原因是，部分文化、教育单位财务关系划出，相应减少了开支。
(四)民政事业费支出完成170.7万元，比计划增加96.7万元，增加 130.6%，主要是一次性支出较多。比1985年增加34万元，增加24.9%。
(五)行政费支出完成3298.7万元，比计划增加947.9万元，增长40.3%，主要是暂定计划较小，后根据调整工资等实际情况增加了拨款。比1985年实际完成增加49.4万元，增加1.5%。增加的原因是职工增加工资。
(六)其它支出完成426.6万元，比计划减少115.7万元，减少 21.3%，比1985年实际完成减少311万元，减少42.2%。
1986年我市财政预算执行情况较好，基本做到了平衡。1986年，为圆满完成财政收支任务，确保全市预算平衡，主要做了以下几项工作：
(一)进一步深化财政、税收改革，促进经济体制的改革。对商业大中型企业，根据新开征批发营业税等情况，进一步调整了留利水平。对政策性亏损企业，实行了亏损包干，减亏全部留给企业的办法。对商业小型企业，全部实行了放开经营。到1986年底，全市又有 3个边远小商店实行了转制经营， 8个实行了由个人或集体租赁经营。饮食服务小型企业实行了全额提成工资或超额提成工资的改革。对地方国营工业企业实行了目标利税(上缴)管理办法。超目标部分；全部留给企业。在财政资金投放上，实行了拨改贷的办法，提高了资金的使用效果。在加强乡(镇)财政建设方面，市财政局制订了《关于乡财政建设的若干规定》，并以正式文件下发。同时还转发了省财政厅关于加强乡(镇)财政管理的10项措施。目前，我市13个乡(镇)已全部建立起了乡财政，这对我市农村各项经济事业的发展，起到了积极的促进作用。
(二)从财政税收上积极促进生产和流通的发展。1986年在支援农业发展方面，全市投入资金总额达到339万元，比1985年实际增长11.6%。在支持企业技术改造方面，全市共投入资金218万元。按照国家规定的管理权限，在税收上采取了一些促进生产的放宽政策措施。经请示上级税务部门同意，市税务局批准石油管理局、黑龙江石油化工厂、商业部分企业等实行了以税还贷。为了支持乡镇企业的发展，市里投放了100万元低息贷款。
(三)进一步加强财政税收管理和监督。根据省财政厅的指示，1986年，我市成立了财政监察科，省财政厅建立了驻我市省直企业财政管理机构，1987年，省财政厅又建立了驻我市中直企业财政管理机构，扩大了财政管理范围，进一步加强了财政监督管理。为了节减财政开支，市财政局制订了《关于认真做好控制行政事业经费工作的意见》，进一步加强了控制社会集团购买力工作，下达了控制指标，建立了小车档寨和辅助帐，严格了控购审批手续，开展了控购大检查，收到了较好效果。1986年我市控制社会集团购买力指标实际支出比1985年减少2194万元，减少 20%。根据国务院和省政府的统一部署，在全市组织开展了税收、财务、物价大检查工作。到1986年底，共查出违纪资金533.8万元，已收缴入库346.7万元。对纠正经济领域中的不正之风，保证改革的健康发展和财政预算的平衡，起到了积极的作用。
总之，1986年全市财政预算执行情况是良好的，但也存在一些值得注意的问题。一是部分企业管理水平不高，经济效益低的状况还没有根本转变；二是财经纪律松弛，监督不力的问题仍然存在；三是有些单位讲排场、图阔气、花钱大手大脚、铺张浪废的问题还有发生。
二、1987年预算
1987年，我市预算安排的主要原则是：从增产节约中提高经济效益，培养与开辟财源，确保财政收入计划的完成；坚决把可以节减的支出压下来，合理地安排和使用资金，实行保重点，保改革，保后劲，保经济良性循环的方针；在生产发展的基础上，继续改善城乡人民的生活，通过加强和改善宏观控制，强化财政税收管理和监督，纠正各种违反财经纪律的问题，全面完成今年的预算任务。
现在提请审议的1987年财政预算草案，财政总收入(包括以税还贷)为453497万元，按可比口径，比1986年预算数减少10%，财政上缴(包括以税还贷)为44亿元(其中：入中央、省和市金库数为33亿元)，按可比口径，比1986年预算数减少9.3%；财政总支出为13497万元，按可比口径，比1986年预算数减少14%。
主要收入的安排是：
(一)各项税收320217.3万元。比1986年预算数减少 11.3%，减少的主要原因是石油成本上升所致。
(二)筹集能源交通重点建设基金收入8600万元，比1986年预算数增加43.3%。
(三)发行国库券1182.7万元。
(四)其它收入100万元，比1986年预算数减少50%。
(五)省财政拨款352万元。
(六)城市维护建设税收入7045万元，比1986年预算数减少18.1%。
(七)石油管理局拨市政经费为6000万元。
(八)电力等单位上缴主管部门利润和以税还贷11亿元。
主要支出的安排是：
(一)市政预算内基本建设7045万元(含城市维护705万元)，比1986年预算减少18.1%。
(二)支农支出317.7万元。
(三)教育卫生事业费3061.1万元。按可比口径，比1986年预算下降4.1%，其中；教育事业费支出1236.3万元。
(四)民政事业费支出87万元，比1986年预算增加17.6%。
(五)行政费支出2122.2万元，比1986年预算压缩10%。
(六)其它事业费支出364万元，比1986年预算减少32.8%。
(七)设备购置及大修费300万元。
(八)总预备费200万元，比1986年预算减少7%。
1987年全市收支的安排都比往年紧，完成的难度也将比往年大。这里有三种情况需要说明：一是财政收入下降比较多。主要是石油管理局石油成本上升，而外围油田所增利税又用于还贷，这样就造成了利税上缴的减少。根据增产节约、增收节支的精神，今年省给我市下达的税收计划比较大，要完成计划相当困难；二是市财政基建和城市维护资金减少较多，与1986年相比减少了1700万元；三是市政府行政事业经费收入按可比口径，比1986年减少1024.8万元，减少14.6%，比1986年减少1714.4万元，减少 22.2%。1987年预算，我们是本着量入为出，不打赤字预算的原则安排的。为了平衡今年的财政预算，确保财政收入、上缴计划的完成和财政支出的压缩，在预算安排上，主要采取以下几项政策性措施：
(一)继续增强农业后劲。今年在行政事业经费总指标压缩的情况下，在农业事业费支出上，仍安排了317.7万元，继续保持了去年的水平。
(二)确保抚恤和社会救济费的支出。国务院确定，抚恤和社会救济费的支出仍要保证。根据这个精神，今年我市民政事业费支出安排了87万元，比1986年预算增加了13万元，增加了17.6%。
(三)紧缩行政事业费开支。国务院确定，今年除用于价格补贴，抚恤和社会救济费，偿还债务等必须支出的经费以及某些特定的专项拨款外，其余各项开支都要在1986年预计支出数的基础上节减10%。根据这个精神，今年我市的行政事业费支出比1986年预算数压缩10%。教育卫生事业费按可比口径，比1986年预算数压缩4.1%。
(四)压缩基本建设和城市维护费支出。根据国家基本建设资金要实行“三保三压”的精神和城建税收入减少的实际情况，今年基本建设和城市维护资金支出比1986年预算数压缩18.1%。
(五)研究制定“增产节约”、“增收节支”、“扭亏增盈”的措施。为了实现财政预算平衡，市财政制订了“增产节约”的10项措施，各中直、省直、市属企业和各行政、事业单位也都制订了“增产节约”、“增收节支”、“扭亏为盈”的措施。
三、为圆满完成1987年全市预算任务而努力奋斗。
为了确保完成1987年全市预算任务，实现“解放思想，再找一个大庆油田，原油五千万吨稳产再十年，加快石油化工和地方工业建设，做出新贡献”的奋斗目标，今年我们要集中力量办两件大事。一是在经济领域，坚持正确的建设方针，广泛开展增产节约、增收节支运动，深入体制改革和扩大对外开放，努力保证整个国民经济的持续稳定发展；一是在政治思想领域，深入进行坚持四项基本原则的宣传教育，坚决反对资产阶级自由化，加强社会主义精神文明建设，进一步巩固和发展安定团结的政治局面。根据国家和省的要求，我市开展增产节约、增收节支运动的主要任务和具体奋斗目标是：在1986年的基础上，社会总产值增长2.9%，
达到106亿元；工农业总产值增长0.2%，达到90.76亿元，地方工业总产值增长14.5%，达到3.3亿元；基本建设投资规模压缩4.1%，计1.4亿元，流动资金周转天数加快1天，社会生产物资消耗率下降0.2%，可比产品成本下降2%；行政经费、企业管理费、车问经费压缩10%；商业企业商品销售增长7%，商品流通费可变费用降低4%，亏损企业亏损减少13%，财产损失减少10%，其它支出压缩5%。全市30多万职工平均每人增收节支500元，共增收节支1.5亿元。
1987年财政收支情况 单位：万元
【全市税收任务连年超额完成】 1987年工商税收任务为276000万元，年末完成280435万元，为年计划的101.6%，超收4334万元。国营企业所得税收入 24146万元，国家能源交通重点建设基金收入9353万元。全年为国家上缴313933万元，其中缴市财政11082 万元，比1986年增长21%。超收的主要原因是税源不断扩大，纳税户(人)明显增加。
1987年征管纳税户为6797户，比1986年增加14%。其中全民所有制企业469户，集体所有制企业1850户，个体经营户4478户。
【开展税收、财务、物价大检查】
1987年10月10日开始全市进行大规模的税收、财务、物价大检查。在全面自查的基础上，进行了重点检查。税收重点检查了工商企业1231户，占纳税企业总户数 60%，查出有偷税漏税问题272户，占被检查户数的22.1%，占应纳税额的 0.08%。财务重点检查了市属盈亏大户及自查不够深细的 120个财务单位。物价重点检查了1485个有价单位，占全市3593个国营、集体有价单位的41.2%。到1988年1月15日结束，通过自查和重点检查，全市共查出违纪金额1598.6万元，应补缴入库1450万元，已收缴入库1361.2万元，入库率为93.5%。
【统计】 税收情况表(见下页)
税收情况 单位：万元
