财政·金融
财政
关于大庆市1987年财政决算和1988年财政预算草案的报告(摘要)


　　　　　　　　　　　　关于大庆市1987年财政决算和1988年财政预算
　　　　　　　　　　　　　　　　 草案的报告(摘要)
　　　　　　　　 1988年3月15日在大庆市第四届人民代表大会第二次会议上
　　　　　　　　　　　　　　　　　　副市长 张立中
　　一、1987年财政决算
　　1987年财政总收入(包括以税还贷) 为458297.1万元，完成年计划的101%，比计划增加4800.1万元，比1986年实际完成减少15959.8万元，减少3.37%；财政总支出为18248.6万元(含中央借扣455万元)，比计划增加4296.6万元(含中央借扣455万元)，增加30.8%，比1986年实际完成增加985.1万元 (含中央借扣455万元)，增加5.7%。在总收入中，属于市财政收入为18297.1万元，市财政总支出为18248.6万元，收支相抵结余48.5万元。财政上缴44亿元， 为计划的100%，为1986 年同期的96%。
　　各项主要收入预算的执行情况是：
　　(一)各项税收完成294848万元，比计划减少 25369.3万元，减少7.9%；比1986年实际减少40052.8万元，减少11.9%。主要原因是石油成本上升影响了税收的下降。
　　(二)能源交通重点建设基金收入完成935218万元，比计划增收 752.8万元，增加8.8%；比1986年实际增加 746.2万元，增加8.7%。增加的原因是企业的留利增加了，征收的能源交通重点建设基金相应增加了。
　　(三)发行国库券1264.4万元，比计划增加81.7万元，增加 6.9%；比1986年实际增加8.7万元，增加0.7%。
　　(四)其它收入完成267万元，比计划增加167万元，增长167%；比1986年减少10万元，减少3.6%。
　　(五)省财政拨款完成570.4万元，比计划增加218.4万元，增加62%；比1986 年减少54.3万元，减少8.7%。
　　(六)城市维护建设税收入完成8608.8万元，比计划(计划加上了中央借扣455万元)增收1108.8万元；比1986年增加 1019.1万元，增加13.4%。主要原因是乙烯投产后，应征收的产品税增加了，所以城建税相应增加了。
　　(七)石油管理局拨市政经费 6500万元，比1986年实际减少1000万元，减少15.4%，主要是大庆师专等5所学校交石油管理局管理，相应减少了经费拨款。
　　(八)教育费附加收入完成1221.4万元。
　　(九)房产税和车船使用税收入完成1129.5万元。
　　(十)电力等单位上缴主管部门利润和石油管理局、石化总厂以税还贷134534.8万元。
　　各项主要支出预算的执行情况是：
　　(一)市政基本建设、城市维护费支出9306.7万元，比计划 (计划加上了中央借扣455万)增加支出1806.7万元，增加24%，比1986年增加642.7万元，增加7.4%。 城建税和教育费附加(指教育费附加用于基建部分)实际收入是9208.8万元， 超支97.9万元，加上1986年超支1074.3万元，累计超支1172.2万元。超支的主要原因是原材料涨价、外币升值等考虑不周，在执行过程中，计划调增的较多；另外，新增因素也较多，如1987年雨水大，房屋倒塌较严重，相应多支出了维护费。
　　(二)支援农业生产和农业事业费支出完成 320万元，比计划略有增加，比1986年实际减少19万元。
　　(三)教育卫生事业费支出完成4830.1 万元，比计划增加支出1769万元，增加57.8%。主要原因是：石油管理局给市第一医院追加了部分医疗设备费，教育费附加安排了部分教育支出以及职工调整工资增加了支出等。按可比口径计算，比1986年实际增加1346万元，增加38.6%。
　　(四)民政事业费支出 352.8万元，比计划增加265.8万元，比1986年实际增加182.1万元。增加的主要原因是我市的自然灾害救济费省里给追加了 100.5万元，此外，支援大兴安岭救灾，市里增加了部分支出。
　　(五)行政费支出2200万元，比计划增加支出78万元，增加3.7%，按可比口径，比1986年实际减少598.7万元。
　　(六)其它支出完成764万元，比计划增加支出400万元，主要原因是预算执行当中计划调整较多，在机关财务科开支的市政府各单位的一些零星开支大部分都进了其它支出。
　　(七)设备购置及大修费支出475万元，比计划超支175万元。
　　总之，1987年我市财政预算执行情况较好，市财政预算做到了收支平衡，略有节余。财政上缴任务完成100%。
　　1987年，为圆满完成财政收支任务，确保全市预算平衡，主要做了以下几项工作：
　　(一)坚持把改革放在首位，在搞活企业和增加财政收入上下功夫。一年来，我们在企业中，大力推行了各种形式的承包经营责任制。在既保证财政收入的稳定增长，又有利于搞活企业的前提下，帮助企业正确选择承包形式，合理确定承包基数。石油和石油化工企业全部实行了局长厂长负责制，完善了原油产量、原油加工量包干的经济责任制；企业内部落实了多种形式的经济责任制，划小了核算单位，下放了生产经营权，实行了分级分权管理，并相应改革分配制度，使工资奖金同经济效益挂钩，使大企业内部二级单位的功能进一步发挥，逐步向相对独立的商品生产者和经营者迈进。地方国营工业企业有 80%实行了厂长负责制，在大中型国营商业企业中，71%实行了经理负责制。地方工业企业大部分实行了承包。有50%的小型国营商业企业实行了租赁经营。百货大楼实行了工资总额同经济效益挂钩的试点。市建一公司、市建二公司实行了百元产值工资含量包干的改革。在财政基建资金投放上，继续实行了拨改贷的方法，提高了资金使用效果。
　　(二)深入开展“双增双节”运动，促进财政预算任务的完成。1987年，各单位都把“双增双节”作为工作重点，纳入了重要日程，全市制订了增产节约、增收节支的目标和措施，召开了动员大会。市财政制订了增收节支的十条措施。各单位都把“双增双节”的目标和措施层层落实到了基层单位。1987年，全市“双增双节”1.9亿元，人均增收节支644元。市财政所属各行政单位行政经费比1986年有所下降。全市社会集团购买力控制到了省下达的指标之内。
　　(三)狠抓财政资金的筹集，保证市财政预算的收支平衡。1987年，市财政资金比1986年减少1024.8万元，而且增加了调整职工工资、增加肉食补贴以及扶贫救灾等新因素。为了弥补资金缺口，采取两项措施：首先，对计划内收入做到应收尽收。对上级拨款，积极主动汇报申请，对城建税和其它收入与税务局密切配合，积极组织征收，使计划内的收入超额完成了计划。第二，积极筹集资金。1987年，国家新开征了房产税和车船使用税。这两个税种收入1129.5万元，弥补了经费不足。
　　(四)坚持强化财政监督，严格税收征管，保证各项财政收入持续稳定增长。1987年，围绕贯彻国务院《关于开展税收财务物价大检查的通知》精神，组织了大规模的税收财务物价大检查。共查出违纪资金1598.6万元，其中：自查出837.2万元，重点查出761.4万元，应补缴入库1456万元，已收缴入库1361.2万元，入库率为93.5%。围绕贯彻国务院 《关于严肃税收法纪，加强税收工作的决定》，检查清理了擅自减免税收问题，堵塞了财政收入上的“跑冒滴漏”。
　　总之，1987年我市财政预算执行情况是比较好的，但也存在一些值得重视的问题，主要是地方国营工业企业管理还比较落后，经济效益比较差，有的企业亏损状况尚未改变；地方企业的承包经营责任制和租赁制还有待进一步落实；财政收入上的“跑冒滴漏”现象还没有彻底解决；财政体制改革还有待于进一步深入，这些问题，我们要在今后工作中进一步加以解决。
　　二、1988年预算草案
　　1988年，是“七五”计划的第三年，根据十三大精神，全国财政工作会议和全省财政工作会议精神，我市今年财政预算安排总的指导思想是：坚持发展生产，落实以承包经营为重点的各种形式的经济责任制，深入开展“双增双节”运动，提高效益，大力培养和开辟财源，促进财政收入稳定增长；搞好财政体制改革，坚决把财政支出控制在财力可能的范围内，量人为出，量力而行；坚持保证重点，兼顾一般，有保有压，紧中求活；坚持在生产发展和劳动生产率提高的前提下，继续改善人民生活；坚持改善和加强宏观控制，严格预算管理，强化财政监督，全面完成今年的预算任务。
　　1988年财政预算草案为：全市财政总收入(包括以税还贷)为416052万元，比1987年预算数减少8.3%；财政上缴(包括以税还贷)为40亿元，比1987年预算数减少9.1%；财政总支出为16052万元，按可比口径，比1987年预算数增加15.1%。
　　主要收入的安排是：
　　(一)各项税收304630万元，比1987年预算数减少4.8%，减少的主要原因是石油成本上升所致。
　　(二)能源交通重点建设基金收入8600 万元，与1987年预算数持平。
　　(三)发行国库券1707万元，比1987 年预算数增加44.33%。
　　(四)其它收入100万元，与1987年预算数持平。
　　(五)省财政厅拨款352万元，与1987年预算数持平。
　　(六)城市维护建设税收入8600万元，按可比口径，比1987年预算数增加14.7%。
　　(七)石油管理局拨市政经费6000万元。
　　(八)房产税、车船使用税收入为1000万元。
　　(九)电力等单位上缴主管部门利润和石油管理局、石化总厂以税还贷 85063万元，比1987年预算数减少22.7%。
　　主要支出的安排是：
　　(一)市政预算内基本建设和城市维护费支出8455万元，按可比口径，比1987年预算数增加12.7%。
　　(二)支农支出320万元，与1987年预算数持平。
　　(三)文教、卫生事业费支出 3080万元，比 1987年预算略有增加，其中：教育事业费支出1260万元(不包括教育费附加)。
　　(四)民政事业费支出170万元，比1987年预算数增加95%。
　　(五)行政事业费支出2912万元。
　　(六)其它事业费支出370万元，与1987年预算数持平。
　　(七)设备购置及大修费支出300万元，与1987年预算数持平。
　　(八)预备费445万元，比1987年预算数增加245万元。
　　1988年全市收支的安排比较紧，有几点情况需要说明一下： (1)财政收入比1987年预算数下降较多，特别是各项税收预算数减少1.6亿元。 但各项税收安排的预算数比1987年实际完成增加了1亿元。主要原因是石油成本上升， 外围油田所增税利又用于还贷，这样就造成了利税上缴的减少。各项税收预算比1987年实际多安排1 亿元的原因是石油管理局原油销售价格每吨提高了10元，相应增加了部分利税； (2)1988年国库券发行比1987年增加44.33%。这是因为国家和省下达的任务增加了。因此，今年国库券推销工作困难是比较大的； (3)市政府今年把房产税和车船使用税打入了预算收入，同时也在预算支出中安排了。这样，1988年的经费收入安排了 7452万元，比1987年预算增加1000万元；1988年的预算支出也是安排了 7452万元。由于1988年新增开支较多，要做到预算收支平衡，难度还是比较大的。根据国家和省关于收紧财政，有保有压，紧中有活的精神，在预算支出安排上采取了以下几项措施： (1)继续增强农业后劲。1988年对支援农业支出仍安排了320万元，保持了1987年的实际水平；(2)为了支持和发展卫生、教育事业，1988年预算安排了3080 万元，比1987年略有增长；(3)为了保证抚恤和社会救济费支出，1988年民政事业费安排了170万元，比1987年预算增加了95%。 (4)紧缩行政经费开支。行政经费支出按可比口径比1987年有所降低。