财政·税收·审计
财政
关于让胡路区2005年财政决算和2006年财政预算(草案)的报告

　　
　　　　　　　　——2006年3月2日在让胡路区第七届人民代表大会第5次会议上
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　刘凤清各位代表：
　　受让胡路区人民政府委托，向大会报告2005年财政决算和2006年财政预算(草案)，请予审议。
　　一、2005年财政决算
　　2005年，区财政部门围绕区委、区政府的总体工作部署，认真落实区七届人大四次会议精神，开拓创新、扎实工作，较好地完成了全年财政任务。全区实现财政总收入 39720万元，为预算的140%；财政总支出39690万元，为预算的140%；预算结余30万元。
　　财政收入执行情况
　　(一)一般预算总收入38178万元，为预算的135%，同比增长17%。
　　1、一般预算收入24061万元，为预算的150%，同比增长20%。全口径财政收入实现 7.4亿元，同比增长19%。其中：
　　——增值税完成3216万元，为预算的120%，同比增长2%，增收51万元。增减变化因素是：地方经济总量增长，及加强重点税源、个体私营税收征管拉动税收增长；由于受中省直三产企业改制，落实税收优惠政策影响，使区本级税收减收500余万元。
　　——营业税完成3405万元，为预算的155%，同比增长41%，增收993万元。主要是建筑业、房地产业迅速发展，及加大饮食服务、运输业以票管税力度，增加了区级税收。
　　——企业所得税完成2387万元，为预算的199%，同比增长54%，增收834万元。增减变化因素是：税务部门加大所得税清算力度，纳税企业增加，以及部分企业经营效益好转使税收增长；由于受落实东北老工业基地优惠政策影响，增加税前抵扣减少区级收入200余万元。
　　——个人所得税完成6216万元，为预算的178%，同比增长23%，增收 1168万元。主要是中省直等大企业职工薪金增加及税务部门加大代扣代缴检查力度。
　　——城建税、教育费附加完成4661万元，为预算的104%，同比减少4%，减收 207万元。主要受黑石化税源转移影响。
　　——其他地方各税费完成4176万元，为预算的220%，同比增长39%，增收 1153万元。主要是房产交易量扩大，使房产税同比增收 638万元；法院诉讼费增加、以及部分收费项目纳入预算内管理使行政事业性收费收入增收。
　　2、一般预算调拨收入完成14117万元，为预算的115%，增收1756万元。主要是争取各种专项、结算补助，以及结算宏伟园区以前年度税收分成款。
　　(二)基金预算收入1542万元，主要是市返还土地有偿使用收入。
　　财政支出执行情况
　　(一)一般预算总支出38148万元，为预算的135%，同比增长17%。
　　1、一般预算支出30076万元，为预算的106%，可比口径同比增长22%，主要大类支出如下：
　　——生产建设性支出4721万元，为预算的590%，同比增长791%。主要是红旗地区改造拆迁及规划设计费用、开发小区开发建设、民营科技园基础设施建设贷款贴息等支出。
　　——科技三项费340万元，为预算的113%，同比增长11%。主要是重点工业企业科技项目扶持。
　　——农、林、水利支出812万元，为预算的102%，同比减少18%。主要用于畜牧疫情防疫、棚室园区建设、农业基础设施投入以及植树造林等。
　　——各部门事业费以及行政管理费支出18253万元，为预算的 123%，同比持平。主要是增加工资性支出、改善政府办公环境、及支持税务事业发展等。
　　——检法司支出2008万元，为预算的182%，可比口径同比增长 35%。主要是法院诉讼费增加，加大办案经费投入。
　　——城市维护费支出2533万元，为预算的 237%，同比增长71%。主要是城市绿化亮化、城乡道路改造、偿还开发小区及建材城管委会历年城市基础设施投入。
　　——专项支出1409万元，为预算的108%，同比减少4%。主要是用教育附加收入安排相应的教育公用经费支出。
　　2、一般预算调拨支出完成8072万元，为预算的100%，同比增加81%。主要是增加公安分局上划支出。
　　(二)基金预算支出1542万元，主要是用市返土地有偿收入解决土地补偿支出。
　　为了确保圆满完成2005年各项财政工作任务，财税部门主要做了以下几项工作：一是加强税费征管，积极组织财政收入。围绕年初确定的预算收入目标，克服各种政策性短收因素的影响，努力挖潜增收。财税部门协调配合，开展税源普查，加强重点税源监控，全面清查个体、私营税收，掌握税源结构变动；加强税收片管制，严格以票管税，促进所得税、营业税大幅增收；加大税收稽查检查力度，将稽查的重点放在房地产、餐饮及规模较大的私营企业上；强化非税收入征管，完善财政票据管理制度，仅行政性收费完成897万元，同比增收267万元；积极组织协调宏伟园区税收核查结算工作，确保结算财力足额返还。二是完善各项财政改革，严格支出管理。加强部门预算编制管理，规范支出标准，细化预算编制，将生产建设性支出落实到项目中，做到钱随项目走；对于区直机关的专项公用经费，分解包干落实到部门，增强了预算的约束力；完善财政集中支付核算制度，强化支付中心内部管理，将财政日常监督与专项检查相结合，严把资金支付关口，坚决整改、杜绝不规范的支出行为。全年共受理经济业务7000余笔，整改不合规票据 100余笔，金额43万元；深化政府采购改革，规范采购流程，扩大采购范围，完善政府采购预算，逐步建立多元化监督机制。全年对 207个价值2287万元的政府采购项目实行集中采购，节支262万元，节支率12%；加强制度建设，制定完善了政府债务、差旅费支出等方面的管理方法，有效规避了财政风险，压缩了弹性支出。三是优化支出结构，集中财力确保重点支出需要。优先保障职工工资、社会保障等刚性支出，统筹安排项目支出，对农业、科技、教育支出给予重点倾斜，对经济建设、偿债支出提供资金支持；通过统筹安排、集中财力，并积极向上争取资金，启动了红旗地区拆迁改造、西苑街延伸、园区建设、乡村道路、城市基础设施建设等重点项目，共争取市政府土地有偿使用收入返还5325万元，用于红旗地区拆迁改造、西苑街延伸项目，区财政投入7300余万元用于全区重点项目支出及偿还历年债务。四是强化财政监督，严肃财经纪律。开展了会计法规执法、票据使用及国有资产产权交易等专项检查，进一步规范了财经行为；严格预算外资金管理，加大源头控制，杜绝了坐收坐支、私设“小金库”等违纪现象的发生；与有关部门协调配合，开展市区贷款项目核查论证工作，进一步加大了对财政资金的监管力度。
　　此外，与有关部门配合积极开展了开发小区和建材城管委会债务清理、下岗再就业、企业并轨等项工作。
　　2005年，得益于区委、区政府的正确领导，得益于区人大的法律监督和区政协的民主监督，圆满地完成了财政各项工作。但是，与区委、区政府要求相比，尚存在一些差距和不足，主要是预算编制仍不够细致，税收征管仍存在薄弱环节，财政监督仍不十分到位，改革仍需进一步完善等。
　　二、2006年财政预算(草案)
　　2006年是我区“十一五”规划的第一年，开好局、起好步至关重要。从有利的方面看：地方经济发展速度较快；部分招商引资项目相继投产达效；部分企业回迁注册拉动税收增长。从不利的方面看：在收入上，受政策调整因素影响，个人所得税起征点提高，将减少区级收入3800万元；在支出上，职工工资等刚性支出增加，启动工业园区建设、农业结构调整都需要投入大量资金，财政收支矛盾日益突出。
　　针对上述财政形势，遵循保工资、保运转、保发展，压缩和控制一般支出的原则，2006年全区财政总收支均安排31030万元，比上年预算28300万增长10%，全年收支平衡。
　　(一)财政收入项目安排情况
　　1、一般预算收入18000万元，比上年预算增长13%。其中：
　　——增值税3000万元，比上年预算增长11%；
　　——营业税2900万元，比上年预算增长32%；
　　——个人所得税3000万元，比上年预算减少14%；
　　——土地使用税400万元，比上年预算增长33%；
　　——企业所得税2100万元，比上年预算增长75%；
　　——其他各项税收5950万元，比上年预算增长8%；
　　——罚没及行政性收费650万元，比上年预算增长18%。
　　2、一般预算调拨收入13030万元(含宏伟园区税收结算1700万元)，比上年预算增长6%。
　　(二)财政支出项目安排情况
　　1、一般预算支出安排22607万元，比上年预算增长12%。在地方财政支出预算中：
　　——生产建设性支出1000万元，比上年预算增长25%；
　　——科技三项费300万元，与上年预算持平；
　　——农、林、水利支出825万元，比上年预算增长2%；
　　——各部门事业费以及行政管理费支出16679万元，比上年预算增长13%；
　　——公检法司支出1403万元，比上年预算增长27%；
　　——城市维护费支出1100万元，比上年预算增长3%；
　　——专项支出1300万元，与上年预算持平。
　　2、一般预算调拨支出为8423万元(含公安、土地上划支出)，比上年预算增长4%。
　　为实现以上目标，要突出抓好以下几方面工作：
　　(一)培育做大财源，强化税收征管
　　一是支持经济发展、培育多元化财源结构。加大农业基础设施配套投入力度，加快“农转牧”步伐；巩固商贸园区税基，开发建设工业园区，培育新的经济增长点；发挥区域工业经济优势，重点扶持科技含量高的工业企业，提高综合竞争能力；做好符合政策支持企业的调查论证，积极向上争取项目资金，支持财源建设。二是加强税收征管，做到应收尽收。政府要加大对征管工作的领导协调力度，继续完善重点税源的扶持与监督；支持税务部门完善税收征管手段，清理不符合政策的免税企业，全面推进依法治税；通过加大专项检查力度、加强发票管理、清理漏征漏管户等措施，努力挖潜增收，弥补政策性因素减收带来的影响。
　　(二)优化支出结构，保障重点支出
　　在预算安排上，坚持以人为本，优先保障人员经费、社会保障等刚性支出，确保社会稳定；大力支持农业、科技、教育等事业发展，狠压缩弹性项目、节俭消耗性支出，将控制支出和重点扶持相结合；加大资金整合力度，集中财力消化历史性债务；通过政策引导和资金扶持，加大工业园区项目启动步伐，加强对重点事业和重点项目的扶持力度，把有限资金用在刀刃上，促进社会和谐发展。
　　(三)加大改革力度，提高资金效益
　　加强部门预算管理，完善预算编制，细化项目预算，合理安排部门预算，增强资金的预算管理；继续完善财政集中支付制度，充分发挥支付中心对财政资金的核算监督职能，进一步规范支出行为，不断提高财务管理水平；严格政府采购管理，创新政府采购方式，扩大采购范围，规范办公耗材等采购工作，确保政府采购工作取得良好的经济效益和社会效益；强化财政监督，坚持依法理财，修订完善财政资金管理办法，规范资金使用程序，加大对各类专项资金监督管理力度，确保财政资金使用安全高效。
　　各位代表 !今年我们将在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大和政协的监督，求真务实，开拓进取，全面完成财政工作任务，为全区经济和各项事业发展提供强有力地财力保障。
　　[概述]2005年区财政通过加大组织收入，积极对上对外协调争取资金力度，财政收入保持持续稳步增长的良好局面；坚持统筹安排、合理调度财政资金的原则，健全财政财务规章制度，完善节支挖潜措施，积极支持各项事业健康发展；不断强化支付中心内部管理，严格资金拨付程序，拒付整改不合理支出，提高管理核算质量，提高财政支出效益；进一步完善部门预算和政府采购工作；稳步实施农村税费改革工作；加强预算外资金及专项资金管理。通过种种措施促进了经济建设、城市建设和社会各项事业的发展，促进了人民生活的安定和改善。
　　2005年全区实现财政总收入39720万元，为预算的140%，同比增长21%，增收6931万元。全区实现财政总支出39690万元，为预算的140%，同比增长21%，增支6922万元，预算结余30万元，预算收支平衡，圆满完成了区人大七届四次会议审议批准的收支任务。
　　[收支执行情况]实现财政总收入39720万元，总支出39690万元，预算收支平衡。
　　(一)财政收入
　　1、一般预算总收入38178万元，为预算的135%，同比增长17%。其中：
　　(1)一般预算收入24061万元，为预算的150%，同比增长20%。全口径财政收入实现 7.4亿元，同比增长19%。其中：
　　——增值税完成3216万元，为预算的120%，同比增长2%，增收51万元。
　　——营业税完成3405万元，为预算的155%，同比增长41%，增收993万元。
　　——企业所得税完成2387万元，为预算的199%，同比增长54%，增收834万元。
　　——个人所得税完成6216万元，为预算的178%，同比增长23%，增收1168万元。
　　——城建税、教育费附加完成4661万元，为预算的104%，同比减少4%，减收207万元。
　　——其他地方各税费完成4176万元，为预算的220%，同比增长39%，增收1153万元。
　　(2)一般预算调拨收入完成 14117万元，为预算的115%，增收1756万元。主要是争取各种专项、结算补助，以及结算宏伟园区以前年度税收分成款。
　　2、基金预算收入1542万元，主要是市返还土地有偿使用收入。
　　(二)财政支出完成情况
　　1、一般预算总支出38148万元，为预算的135%，同比增长17%。
　　(1)一般预算支出30076万元，为预算的106%，可比口径同比增长22%，主要大类支出如下：
　　——生产建设性支出4721万元，为预算的590%，同比增长791%。
　　——科技三项费支出340万元，为预算的113%，同比增长11%。
　　——农、林、水利支出812万元，为预算的102%，同比减少18%。
　　——各部门事业费以及行政管理费支出18253万元，为预算的123%，同比持平。
　　——检法司支出2008万元，为预算的182%，可比口径同比增长35%。
　　——城市维护费支出2533万元，为预算的237%，同比增长71%。
　　——专项支出1409万元，为预算的108%，同比减少4%。
　　(2)一般预算调拨支出完成8072万元，为预算的100%，同比增加81%。主要是增加公安分局上划支出。
　　2、基金预算支出1542万元，主要是用市返土地有偿收入解决土地补偿支出。
　　围绕年初确定的预算收入目标，把大力组织财政收入摆在财政工作的首位，克服各种政策性短收因素的影响，努力挖潜增收。财税部门协调配合，开展税源普查，加强重点税源监控，全面清查个体、私营税收，掌握税源结构变动；加强税收片管制，严格以票管税，促进所得税、营业税大幅增收；加大税收稽查检查力度，将稽查的重点放在房地产、餐饮及规模较大的私营企业上；强化非税收入征管，完善财政票据管理制度，仅行政性收费完成 897万元，同比增收267万元；积极组织协调宏伟园区税收核查结算工作，确保结算财力足额返还。
　　在支出管理上，把优化调整支出结构、提高支出质量作为重点，不断完善节支挖潜措施，优先保障职工工资、社会保障等刚性支出，统筹安排项目支出，对农业、科技、教育支出给予重点倾斜，对经济建设、偿债支出提供资金支持；通过统筹安排、集中财力，并积极向上争取资金，启动了红旗地区拆迁改造、西苑街延伸、园区建设、乡村道路、城市基础设施建设等重点项目，共争取市政府土地有偿使用收入返还5325万元，用于红旗地区拆迁改造、西苑街延伸项目，区财政投入7300余万元用于全区重点项目支出及偿还历年债务。
　　[财源建设]2005年在财源建设上，不断加大工作步伐，着力在生财上做文章，在聚财上下功夫，在理财上动脑筋，建立稳固的财源基础。
　　一是促进农业产业结构调整，加快“农转牧”步伐。近年来区财政积极协调各方面资金，不断加大农牧业投入力度。2005年投入 930余万元用于奶牛园区、棚室园区配套设施建设及打大田抗旱机电井，使全区的农牧业基础设施不断完善。在畜牧业项目建设过程中，财政等职能部门积极发挥职能作用，全程参与、跟踪服务，使盛祥奶牛养殖项目顺利落户区内，带动了畜牧业的发展。目前，农业抗旱井已建成278眼，棚室小区达到8个，棚室总量达1500栋，年可实现产值3500万元；
　　二是发挥区域工业经济优势，重点扶持骨干支柱财源。区财政和有关部门在政策、财力上大力支持区支柱财源企业的发展，以项目开发为中心，大力发展石油、石化、新型建材、乳品和农产品深加工等优势产业。2005年区财政投入项目改造及扶持资金1100余万元，有力的支持了企业的发展，稳定了支柱财源。充分发挥财政资金导向作用，区中小企业担保中心对有发展潜力的企业和项目进行资金扶持，促进了企业达产达效。
　　三是完善园区等招商载体建设，提高园区经济效益。2005年区财政不断扶持园区载体的基础设施及项目建设，不断提高园区的经济承载力，涵养了后续财源。乡镇开发小区、塑料工业园区、宏伟园区、建材城、汽配城五大园区对财政的贡献率逐步提高，对财政的贡献日益显现。
　　四是会同区工商局、税务局等有关部门对辖区内2001年—2004年企业进行税源调查，摸清了全区税源底数，为政府宏观决策及财源建设提供了详实的基础数据。组织专人对宏伟园区税收进行核查，2005年共结算宏伟园区税款2700余万元，增强了区财力。
　　[会计基础工作]区财政局从增强服务，强化管理入手，认真组织开展了会计人员继续教育、会计从业资格考试等项工作。全年共组织了会计证资格考试3次，发证人数241人，共开办 2期以小企业制度为主要内容的后续教育培训班， 598名财务人员参加，得到了广大学员的广泛认可。在加强账簿管理上，探索创新工作模式，进一步缓解工作压力，全年共计新办企业账簿管理手续单位530户，发行账簿14000余册。
　　[增强预算的约束力]加强部门预算编制管理，结合区实际情况，参照市预算编制，规范支出标准，细化预算编制，优先保障人员经费等刚性支出预算，对农业、科技、教育预算给予重点倾斜。将生产建设性支出落实到项目中，做到钱随项目走；对于区直机关的专项公用经费，分解包干落实到部门，增强了预算的约束力；完善财政集中支付核算制度，强化支付中心内部管理，将财政日常监督与专项检查相结合，严把资金支付关口，坚决整改、杜绝不规范的支出行为。全年共受理经济业务7000余笔，整改不合规票据 100余笔，金额43万元。不断强化制度建设，牵头制定了《让胡路区直属行政事业单位干部职工公费外出活动管理规定》、《关于坚决杜绝让胡路区行政事业单位和直属企业发生不良债务的通知》等规章制度，有效遏制了差旅费和不良债务增长的势头。
　　[政府采购]2005年政府采购工作由起步阶段的在发展中规范，逐步转变为现在的在规范中发展，基本走上了稳步发展的轨道。在国家统一的政府采购法律、法规框架之内，重调查研究，创造性地开展工作，通过不断总结和摸索，在政府采购组织形式和采购方式的确定上，遵循即要严格依法办事，又要提高办事效率的原则，制定了一套较为行之有效的采购程序，并制定了招标通报监督制度。对于一些较大的采购项目支出，不但有纪检、审计监督部门参加，还邀请人大、政协指派专人或与人大、政协代表委员参加，逐步建立了政府采购工作的多元化监督机制，提高了政府采购的透明度。2005年全年政府采购项目 240批次，总预算资金2669万元，实际采购资金2331万，节余资金338万，节支率13%。规范了办公自动化设备的采购。各部门、单位每月末提交办公自动化设备采购计划，采购办每月集中采购一次，从而增强了采购的计划性，达到了整合目的。拓宽服务采购，对区机关车辆保险项目开展了招标采购，并且收到了很好的效果。节支率达 55%。车辆保险为全市首家招标采购，此项目招标走在了全市的前列。更好地发挥集中采购规模优势，实现了采购规模效益。
　　[加强财政监督]按照市局工作部署，开展了会计法规执法检查、票据专项检查及国有资产产权交易检查，进一步规范了财政管理行为，整改了存在的问题；详细制定了预算外收支计划，落实收支责任，加大源头控制，加强财政票据使用管理，杜绝了坐收坐支、私设“小金库”等违纪现象的发生。全年实现预算外收入652万元，完成计划的 171%。此外，还与有关部门协调配合，开展了市区贷款项目核查论证工作，进一步加大了对财政资金的监管力度。
　　[粮食补贴工作顺利完成]全区纳入粮食补贴方式改革的主要有喇嘛甸镇、红骥牧场、星火牧场、银浪牧场及石油管理局农工商企业，市拨粮食补贴资金为189万元，每亩补贴金额12.66元，全区应享受补贴的农户7528户。区仍采用以计税面积作为对全区农户发放补贴这一简便易行的办法，及时完成粮食“直补”资金发放工作，确保了社会稳定。
　　[机构设置]2005年，区财政局有行政编制13人，内设机构有财政信息中心，事业性收费集资管理站，财政支付中心、政府采购中心，派出单位有喇嘛甸镇财政所。岗位设置分别为综合岗、预算岗、国库岗、行政政法岗、教科文岗、社会保障岗、农业税岗、会计管理岗、财政监督检查岗、政府采购岗、农业岗、乡镇岗、企业岗。
　　[领导组织]
　　局 长：刘凤清
　　副局长：郑光涛 马 燕 蒋明云
　　财政支付中心主任：于晓光
　　政府采购中心主任：鲁丽娟
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (郑光涛)