审计
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【基本情况】让胡路区审计局2006年有干部职工 7人。设有经济责任审计办公室、财政审计办公室、基建审计办公室、综合办公室4个职能部门，负责对全区的1个乡镇和32区直部门的审计监督。截止到2006年底，全局7人全部为大学本科学历，有中共党员 6人，有高级审计师2人，注册会计师1人，审计师2人。
【概述】2006年，让胡路区审计局在区委、区政府和市审计局的领导下，紧紧围绕经济工作中心，以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，按照市区工作重点，着力打造“精品工程”、“金审工程”、“阳光工程”，有力地促进了审计工作水平和质量的不断提高。年内完成了财政审计项目3项，基本建设审计项目37项，经济责任审计10项，区领导交办的审计调查7项，通过审计，发现违规金额117万元，管理不规范金额15460万元，应上交财政 161万元，已上交财政 161万元，审计核减基建不实工程款551万元，编发审计信息6篇，较好地履行了审计监督的职责。
2006年 7月，被黑龙江省审计厅授予“2005年度全省审计机关争先创优工作先进集体”荣誉称号(黑审人发[2006]52号)；“对地方税务局2004年度税收征管情况审计”被黑龙江省审计厅评为“2005年度省级优秀审计项目”(黑审法发[2006]63 号)；2月被大庆市审计局授予“全市审计机关争先创优工作先进集体”荣誉称号；12月被大庆市审计局授予“效益审计”先进单位； 2月被让胡路区委授予“2005年度党风廉政建设工作先进单位”荣誉称号；被让胡路区委、政府授予“2005年度行风评议活动最佳单位”荣誉称号； 6月局党支部被让胡路区委授予“先进性教育活动先进单位”荣誉称号； 6月局长曲波被大庆市委授予“优秀共产党员”荣誉称号；被黑龙江省委授予“党风廉政建设先进个人”荣誉称号。
【预算执行审计工作】根据市局部署，2006年 3月1日至4月26日，对区财政2005年度预算执行情况及其他财政收支情况进行了审计。采取报送审计方式及“账户人手、下审一级”的审计方法，共审计了22个单位，包括：财政局、地税局、教育局、建设中专、人民医院、乘风街道、龙岗街道 7个计划审计单位，税收征管审计延伸审计了大庆市宏程建筑工程有限公司、大庆市北星房地产开发公司等15个企业单位。审计中，在重点的大资金、大项目、大政策上下功夫，从税收征管审计的查补税收收入向税收征管本身转变，并在税收征管审计中成功地运用了地税审计作业系统软件，取得了较好地效果。总体看，全区预算执行情况较好，财政收支比较规范，税收征管情况较好，《中华人民共和国预算法》基本得到了贯彻执行。但审计中也发现了一些问题，主要有：1、机关预算未细化到部门3967万元；2、虚列支出560万元；3、滞拨经费695万元；4、非预算单位列支经费45万元；5、会计核算手续不全1542万元；6、结余科目列支费用2.5万元；7、财政周转金回收不及时954万元；8、固定资产管理不规范5757万元；9、票据不合规140.3万元。在上述问题上，对企业漏欠缴税金124万元，下发了审计决定书，全额缴人财政，截止到12月30日已入库 124万元，对其他违规问题，分别下发了审计报告，责令纠正。该项审计结束后，按期向市审计局和区政府上报了审计结果报告和 6篇审计信息，并向省厅上报了地税审计作业系统软件的应用情况。
【大同区工商局财务收支审计】该项工作是市审计局授权审计项目，审计中，采取就地审计方式对大同区工商局财务收支、资产、负债情况及其他相关情况进行了审计，本着实事求是的精神开展工作。通过审计揭示了预算管理不规范、固定资产未入账、违规免收工商行政管理费、挪用和使用个体劳动者协会会费及资产、虚列支出 5项问题，并针对问题提出了审计意见及建议，规范了该单位的财务管理。
【效益审计】2006年8月9日，市审计局领导徐丽艳、王文忠来区局检查指导工作，要求开展效益审计工作。根据上级要求经请示区领导同意，对区农林局的林业专项资金中草原改良项目进行了效益审计。依据市局制定的《效益审计操作指南》，区审计局对该项目2003年至2006年的全部收支进行了认真审核，并到项目实施单位对效益情况进行了现场调查。调查发现该项目资金如数拨付到位，并应用于该项目，项目经过相关部门的验收和市审计局的审计，较为规范。但是在审计中发现两项问题，一是由于集中支付，会计和农林局的报账员对资金性质没能核对清楚，造成资金纪录串项。二是部分专项资金用于办公费用。针对问题提出了审计建议，规范了财务行为，使专项资金发挥了应有的效能。
【经济责任审计】根据区纪检委、组织部经济责任审计工作安排，全年经济责任审计共10项，全部完成。具体审计内容是：1、黑龙江广大集团经理杨健国离任审计，2、亚通公司经理徐海武离任审计，3、教育局长李海林任期经济责任审计，4、建设中专校长王彦杰任期经济责任审计，5、区人民医院院长姚玉民任期经济责任审计，6、龙岗街道办主任张海波任期经济责任审计，7、乘风街道主任王君任期经济责任审计。8、区公证处主任徐丽萍任期经济责任审计，9、卫生管理站站长周迎春任期经济责任审计，10、 区干部培训学校校长金国华任期经济责任审计。2006年下半年，市局提出落实建设社会主义新农村工作，对“村官”进行经济责任审计。按照市局部署，区局组织会计师事务所对喇嘛甸镇的富强村、胜利村的村官进行了经济责任审计。在审计工作中，本着对组织、对个人认真负责的态度，贯彻“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的十六字方针，实事求是地依法开展审计，客观公正地反映领导干部任职期间的经济责任。在具体审计过程中，对照省委、省政府制定下发的《市(地)县(市)党政领导班子和主要领导干部工作实绩考核试行办法》、《党政工作部门责任制考核办法》，进一步细化经济责任审计内容。通过经济责任审计，强化了领导干部的勤政廉政意识，纠正了违纪违规问题，促进了党风政风的好转。每完成一项经济责任审计项目，都将审计结果报告等文件按规定程序及时送达区纪检、组织部及有关单位，为区委、区政府考核、任用干部提供真实、准确的参考依据。2006年经济责任审计力度较大，共收缴违纪违规资金36.8万元，纠正了问题，规范了财政经济秩序，强化了领导干部的经济责任意识。
【基本建设项目审计】2006年，全局共完成基建审计37项，报审金额3277万元，审定金额2726万元，审减金额551万元，核减率为16.8%。纠正了高估冒算的现象，节约了财政资金。
【专项审计调查】2006年，全局共完成7项农业专项资金审计调查。包括：1、盛祥奶牛养殖项目，2、高产奶牛养殖项目，3、箐箐草场改良项目，4、中低产田改造项目，5、红旗村运输队财务收支调查，6、红旗村钻井队财务收支调查，7、关于星火牧场职工住宅新区2006施工的道路及给排水主干线工程情况的审计调查报告。审计中，认真贯彻上级关于加强社会主义新农村建设精神，对资金的来源、拨付、使用进行全程跟踪审计，确保专项资金能发挥应有的效能。
【配合其他部门单位开展工作情况】2006年，区审计局在努力完成各项审计本职工作的同时，在严重缺员的情况下，还根据区委、区政府的总体工作部署，积极配合其他单位开展工作。主要有：配合区统计局进行上年度经济指标考核；配合区财政局进行政府采购工作；配合区民政局对低保工作进行调查；配合区农林局进行打井、树苗验收工作；配合区纪检委解决个别企业拖欠农民工工资问题等。克服了人员少，工作量大等困难，发扬团结协作精神，积极配合各单位开展工作，严细认真，高质量地完成各项任务，受到了相关单位的好评。
【其它综合工作】2006年，根据市局工作部署，结合实际，积极开展行风、廉政建设等工作，紧密围绕区工作中心和振兴东北老工业基地的战略目标的实施，开展学习《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》和《行政许可法》活动，努力抓好党风廉政建设和工作作风建设、审计队伍建设、审计法制建设、审计信息化建设等工作。
1、 继续加强政治思想建设。按着年初制定的政治学习计划，组织全局学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，贯彻党的十六大精神，学习《大庆市审计局党风廉政建设工作责任制度》，落实党风廉政建设责任制加强思想道德和纪律教育，促进廉洁自律，提高审计队伍的政治素质。
参加业务学习培训。年内单刚、王德峰 2人参加了市局举办的审计培训班；单刚、王德峰、刘晓峰、赵治霏 4人参加了省审计厅举办的基本建设审计培训班，全局人员参加了本局组织的审计软件的培训班；大力推进“金审工程”，通过学习与培训，提高了全员的专业理论水平，为深入开展审计工作打下了基础。
2、真抓实干，打造“精品工程”
根据市局在2006年审计工作打造“精品工程”的要求，进一步加强了审计质量的管理。
一是规范审计工作程序，加强审计计划的管理。首先细化了审计项目计划管理，纠正了领导交办的审计项目口头授权的现象，例如：基建审计改口头授权变为书面授权，制定了审计立项通知书，经区主管领导签批后组织实施。其次，改变经济责任审计重数量、轻质量的现象，与经委、组织部门沟通在全面审计的基础上，抓重点，实施精品战略。另外，还注意纠正了以前个别审计项目，先审计后补审计程序资料的现象。通过上述措施，使审计程序得到了进一步规范。
二是规范审计底稿编制，推行审计日记制度。对审计底稿的编制重新进行了改革，明确规定，对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，以及对审计结论有重要影响的审计事项，审计人员应当在编写审计日记的基础上，编审计工作底稿。其他审计事项以审计日记形式记载审计事项的查证过程和结果。审计工作底稿除了严格执行立项复核制度外，又设定了由审计组长、主管副局长、局长三级复核把关制，以确保底稿质量，对审计工作底稿要求必备四性，即“客观性、相关性、充分性、合法性”。通过上述措施，审计工作底稿的编制质量有所提高。
三是认真学习财务相关法律法规，依法处理处罚。注意把握处理处罚三项原则，即公正原则、公开原则、适度原则。对审计查出的问题，严格依照法律、法规、规章的规定，作出审计处理、处罚的意见和决定，并索引出所依照法律、法规、规章的文号、条款及具体内容，严格执行错案追究制度，对违法的处理处罚，视情节轻重追究个人责任。通过上述措施，规避了审计风险，保证了审计质量，促进了依法行政。
3、规范运作，实施“阳光工程”
根据市局工作部署，深化实施阳光工程。按照依法行政、政务公开的要求，对审计行政职能、权限、程序等进行了整理，形成了基础资料，经过区法制局把关后，2006年 9月进入区信息中心局域网。通过区政府网站，增加审计工作的透明度，扩大审计公示的审计结果公开的范围和数量，把审计监督与社会监督、舆论监督紧密结合起来，为打造阳光政府，提高政府公信力服务。
【领导组织】
局 长：曲 波
副局长：郭淑艳 单 刚
(曲 波 王德峰)
