关于1985年地方财政预算执行情况和1986年地方财政预算(草案)的报告
关于1985年地方财政预算执行情况和1986年地方财政预算(草案)的报告


　　　　　　 1986年4月26日在鹤岗市第九届人民代表大会第五次会议上
　　　　　　　　　　　　　　　　财政局局长 李树林各位代表：
　　我受市人民政府的委托，向大会报告1985年地方财政预算执行情况和1986年地方财政预算草案，请审议。
　　一、1985年地方财政预算执行情况
　　1985年，在省委、省政府和市委的领导下，全市各条战线以整党为动力，积极进行经济体制改革，各方面工作都取得了较好成绩。全市工业总产值增长了9.9%，社会商品零售额增长了11.9%，郊区农业在遭受严重自然灾害的情况下，获得了较好收成。 在工资、物价两项重大改革措施陆续出台，煤炭调价、运费上调、各种原材料提价以及严重自然灾害等减收增支因素比较多的情况下，各行各业的经济效益仍有很大程度的提高，在此基础上，1985年地方财政预算超额完成，财政收支都有较大幅度的增长。
　　1985年，按照国家关于财政体制改革的要求，省对我市实行了“划分税种，核定收支，分级包干”的新财政体制。在去年九届四次人代会上报告1985年的预算草案时，新的财政体制还没有确定，预算草案安排的各项收支指标，都是按第二步利改税前的老口径计算的，当时已经作了具体说明。1985年地方财政总收入原预算安排 5,982.5万元，实行新的财政体制后，省里批回的预算总收入调整为3,588.7万元。调整后的预算总收入，比原预算安排数减少了2,393.8万元。主要原因是：实行新的财政体制后，预算收入结构发生了变化。变化最大的是，第二步利改税产品税率下调，矿务局系统原煤销售税率由8%下调到3%，地方煤矿原煤销售税率由5%下调到3%，这两项就影响税利 2,400多万元。根据新老财政体制计算口径变化，省里在新财政体制确定后，对各地年初安排的预算收入都作了相应的调整。地方财政支出，新财政体制要求以收定支，量入为出，未作调整。但在预算执行中，省里陆续追加了一些专项拨款。新财政体制确定后，地方政府按规定的预算支出科目也追加了一部分支出，再加上上年结转支出，预算支出指标由原预算的2,329.9万元增加到4,274.1万元。因此，1985年预算执行情况的各个收支项目，都不能按原预算的口径报告，而要按调整后的预算口径报告，这是首先要向各位代表说明的。
　　1985年，金市财政总收入实际完成4,003万元，按可比口径计算，完成调整后预算的111.5%，比上年增长 21.2%。财政总收入中，工业收入(含利改税的所得税，调节税，下同)完成65.7万元，为调整后预算的107.7%，比上年增长 33%；建筑工程、交通企业收入完成30万元，为调整后预算的85.6%，比上年下降12.3%；农林水等企业收入完成负号34.5万元，为调整后预算的70.6%，比上年下降34.7%；劳改劳教企业收入完成负号27.2万元，为年预算的141.7%比上年增长43.2%；商业企业收入完成负号393.9万元，为调整后预算的117.9%，比上年增长15.6%；文教卫生企业收入完成负号18.5万元，比调整后预算(入库15.8万元)少收入34.3万元，比上年下降 19.2%；其它企业收入完成负号55.6万元，比调整后预算(入库18万元)少收入73.6万元，比上年 (入库11.9万元) 少收入67.5万元；工商税收完成4,276.1万元，按可比口径，为调整后预算的113.97%，比上年增长24.1%；农业税收完成68.5万元，为调整后预算的百分之百，比上年下降37.7%；其它收入、征收排污费及城市水资源收入完成92.4万元，为调整后预算的433.8%，比上年增长58.5%。
　　1985年，地方财政总支出实际完成 5,915.7万元(包括省专项和上年结转支出)，按可比口径计算，为年度预算的120.3%，比上年增长23.8%。财政总支出中，企业挖潜改造资金支出753.2万元，为年度预算的270.4%，比上年增长 55.3%；科技三项费用支出18.2万元，为年度预算的百分之百，比上年下降39.1%；农林水事业费支出129.5万元，为年度预算的121.4%，比上年增长42.9%；支援农村生产支出 263.4万元，为年度预算的106%，比上年增长90.5%；工交商部门事业费支出109.1万元，为年度预算的102.8%，与上年基本持平；城市维护费支出619.2万元，比年初预算多支出549.2万元(年初城市维护费预算因资金来源新财政体制未定，只安排70万元)，比上年增长16.8%；城镇青年就业经费支出106.7万元，为年度预算的87%，比上年下降43.5%；文教科学卫生事业费支出1,642.2万元(其中文化事业费支出69.1万元，为年度预算的114.4%，比上年增长 21%，教育事业费支出925.1万元.为年度预算的17.3%，比上年增长31.3%，党校事业费支出23.4万元，为年度预算的123.8%，比上年增长35.3%，卫生事业费支出313.8万元，为年度预算的132.7%，比上年增长26.1%，公费医疗经费支出102万元，为年度预算的145.7%，比上年增长48%，体育事业费支出58.6万元，为年度预算的100.7%，比上年增长86.6%，科学事业费支出40.2万元，为年度预算的243.6%。
　　比上年增长191.3%，广播电视事业费支出89.4万元，为年度预算的107.8%，比上年增长14.8%，计划生育事业费支出19.4万元，为年度预算的98%，比上年下降8.9%，其它文教事业费支出1.2万元，为年度预算的109.1%，比上年增长9.1%；其它部门事业费支出 176.5万元，为年度预算的109.4%，比上年增长108.4%，抚恤和社会福利救济费支出 107.6万元，为年度预算的121.4%，比上年增长4.9%：行政管理费支出 915.9万元，按可比口径，为年度预算的112.8%，比上年下降12.9%；其它支出、环境保护补助和城市水资源建设支出528.2万元，为年度预算的145.7%，比上年增长254.3%；价格补贴支出 546万元，为年度预算的百分之百。1985年我市机动财力共有 134.2万元。其中：上年结余54.2万元，当年预备费80万元。上年结余的54.2万元，在年初安排预算时，已与当年整个财力捆在一起，统一作了安排。当年预备费80万元，去年主要用于行政事业单位工资改革和教育、卫生事业支出等方面，已按国家规定在有关的预算支出科目中列支。
　　现在，省政府还没有把地方财政决算批回。按照新的财政体制计算，1985年我市地方财政预算，仍然可以做到收支平衡。
　　去年，我市还超额完成了为国家征集能源交通重点建设基金和发行国库券的任务，为支援国家重点建设，实现全国财政状况的好转作出了贡献。
　　为了实现1985年地方财政预算，我们在进行经济体制改革，发挥财政税收杠杆作用，促进企业扭亏增盈，提高经济效益等方面进一步加强了工作。通过这些工作，地方财政状况出现了一些可喜变化：
　　(一)积极进行了财政体制改革，给全面进行城市经济体制改革创造了良好条件。1985年，我们在财政改革上，一是根据国家的统一部署和省里的要求，实行了“划分税种、核定收支，分级包干”的新的财政体制。二是在利改税第二步改革的基础上，进一步完善了小型企业放开经营后的管理制度，支持企业放开经营，全市放开经营的国营工商企业有 105户。三是进一步改革了财政制度。对农业税征收管理体制和制度进行了改革，把农业税征管权限下放给了各乡政府，调动了各乡政府的积极性，农业税的征收办法由过去对生产队征收改为直接对承包户征收，改革了财政拨款办法，简化了手续，加快了资金领拨速度。四是在财政分配和再分配上，改变了财政资金的单一无偿拨款形式，扩大了有偿使用范围。对于各种挖革改资金，一律由无偿投资改为有偿无息贷款，有借有还，周转使用。各项支农支出，除了具有社会效益或生态效益而没有经济效益，或虽然有经济效益但受益者不能明确划分的外，也都一律改为周转金形式，逐年积累，不断扩大，增强了财政后备力量，进一步提高了资金的使用效果。
　　(二)促进企业扭亏增盈，企业经济效益水平有了新的提高。在财政政策上，实行了一些鞭策扭亏、刺激增盈和鼓励技术进步的政策。对于企业的更改基金、大修理基金、利润留成等专用基金，都放宽了权限，免去了企业申请技措贷款由财政审查这道手续，而由借贷双方共同协商，共担风险。由于管理权限上的下放，调动了企业扭亏增盈，增收节支的积极性。1985年，30户地方预算内工业企业盈亏相抵后，实现利润352.5万元，比上年增长了66.4%。资金周转比上年加速24天，百元产值占用定额流动资金比上年下降了0.9元。
　　(三)增加了用于文教科技方面的支出。1985年，地方财政用于文教科技卫生方面的支出占整个地方财政支出的27.8%，比上年增长32.2%，增长幅度分别高于地方财政总收入增长幅度的11%和财政总支出增长幅度的8.4%。这些支出，进一步促进了我市科技文教卫生事业的发展。
　　(四)在生产发展的基础上，人民生活得到了进一步改善。1985年，根据国家统一部署，我们在国家机关和事业单位实行了以职务工资为主要内容的结构工资制，在企业单位，也进行了工资制度改革。去年，仅事业行政单位的工资改革，地方财政就拿出 193.5万元。1985年，全市用于生猪，蔬菜和煤炭等方面的差价和亏损补贴达 1,090.7万元，平均每个城市居民从补贴中受益22.83元。城市的公共设施也进一步得到了改善，城市面貌进一步改观。
　　(五)加强了财政管理。1985年，我们在全市开展了税收财务大检查，共查出各种违纪资金157万元，分别不同情况进行了严肃处理，应缴财政的收入大部分已缴入国库。 对于虚盈实亏，乱挤乱摊成本，截留利税，滥发奖金、实物等各种不正之风，进行了全面检查，有些已纠正，有的正在纠正。这对于维护国家财政预算的严肃性，保证预算的实现及端正党风和机关作风起到了很好的作用。
　　1985年我市财政预算执行情况，总的说来是好的。这是经济体制改革深入，社会生产力进一步发展的结果，是全市各条战线和广大人民群众共同努力的结果。但仍然存在一些影响预算平衡的问题，主要是：企业经济效益差的状况还没有得到根本改变，产品成本上升，部分产品积压；财政收入还有跑冒滴漏的地方，偷漏欠税，违反财经纪律的问题还程度不同地存在；在财政支出上，有的项目资金使用效果不好。对于这些问题，我们要在1986年的预算执行中，采取有效措施，认真加以解决。
　　二、1986年地方财政预算草案
　　根据中央关于“七五”计划建议中确定的方针、任务和我市经济与社会发展的客观要求，1986年我市地方财政预算安排的主要原则是：正确发挥财政政策的作用，在发展生产、改善管理、提高经济效益的基础上，继续保持财政收入的稳定增长。按照巩固、消化、补充、改善的要求，进一步完善各项财政税收制度的改革措施，有计划、有重点地增强企业自我改造和自我发展的能力，促进技术开发和技术进步。合理调整投资结构，量入为出，量力而行，保证重点建设和经济体制改革的需要，进一步支持文教科学卫生事业的发展，继续改善人民生活。进一步加强财政管理，统筹兼顾，确保地方财政收支当年平衡。
　　提请这次大会审议的1986年地方财政预算草案，地方财政总收入为5,174.8万元(包括城市维护建设税)，按可比口径计算，比上年实际完成数增长9%。财政总支出为4,587.1万元，按可比口径计算，比上年实际支出数增长6.7%。按照“划分税种，核定收支，分级包干”新财政体制计算，整个预算安排收支平衡。
　　财政收入各项目的安排情况是：工业收入安排18.7万元，建筑工程企业收入安排25万元，交通企业收入安排 8,000元，农垦农牧水产企业收入安排退库34.1万元，劳改劳教企业收入安排退库30万元，商业企业收入安排52.2万元，文卫企业收入安排退库20万元，其它企业收入安排56.2万元，其它收入安排10万元，工商税收安排4,966万元，农业税收安排130万元。在各项收入的安排上，既考虑了生产发展，成本降低，扭亏增盈等有利因素，又考虑了工资改革，煤、电、运费提价，银行贷款利率提高等各种不利因素。
　　财政支出各项目的安排情况是：企业挖潜改造资金 121万元，科技三项费用30万元，支援农村合作生产组织资金76万元，农林水部门事业费78.3万元，工交部门事业费66.9万元，商业部门事业费30万元，城市维护费399万元，城镇青年就业费4万元，文教科学卫生事业费1,784.1万元(其中文化事业费71万元，教育事业费901.1万元，党政群干训费29万元，卫生事业费 488万元，公费医疗经费90万元，体育事业费42.2万元，科学事业费 8.8万元，档案事业费55.6万元，广播电视事业费82.5万元，计划生育事业费15万元，其它文教事业费9,000元)，其它部门事业费32.8万元，行政支出1,210万元，价格补贴支出540万元，其它支出124万元，预备费100万元。在各项支出的安排上，对1985年工资改革在1986年增支部分以及洗理费、旅差费标准和离退休人员补助标准提高等增支因素都作了适当考虑。今年地方预算的机动财力，只有预备费100万元，上年净结余由于1985年决算省里没有批回来，现在尚不能确定。 按照规定，预备费目前没有动用，要待下半年再作安排。
　　今年在预算收支的安排上，坚持了以收定支，保证重点，兼顾一般，当年平衡的原则。在收入安排上，考虑到我市地方企业底子薄、基础差，为了给企业增加后劲，在收入上给企业留了一定的余地，对企业以利还贷，处理库存老产品和当年留利都给予了适当考虑，因此，一些企业收入项目比上年实际收入数有所下降。在支出安排上，重点保证和优先照顾了科技文教卫生事业发展的资金需要，对城市公用设施建设，改善人民群众生活和企业技术改造作了适当安排。今年，新增加科技三项费用30万元，作为科技周转金。文教科学卫生事业费支出预算占地方财政总支出预算’的38.9%，比上年预算安排数增加了666.5万元，其中，教育事业费比上年预算安排数增长了 29.2%，大大高于预算总收入和总支出的增长比例，除了正常增长外，还考虑了新建校舍、教师住宅、中小学校舍维修等必要的经费需要。在卫生事业费中，除了考虑正常的经费支出增长外，安排了建设市医院住院部资金 200万元，对各区中医院、保健站改善医疗条件也安排了一部分资金。为了改善人民群众生活条件，今年安排住宅建设投资 200万元，新建第二跨线桥工程安排了 120万元，新建少年宫安排了83万元，新建和维修厕所、购置环卫垃圾车安排了42万元。为了支持企业技术改造，增强企业后劲，还安排了企业挖潜改造资金121万元。
　　总的说，今年地方财政收支预算的安排是积极的，经过全市各部门和广大群众的共同努力，今年的地方财政预算是能够实现的。
　　三、实现1986年预算的主要工作
　　为了确保1986年地方预算的圆满实现，做到收支平衡，实现“七五”计划第一年的经济与财政任务，我们要认真抓好以下几项工作：
　　(一)按照巩固、消化、补充、改善的要求，认真搞好财政改革。今年，我们继续坚持把财政改革作为争取我市财政状况进一步好转的主要措施来抓。财政收入方面的改革，一是进一步完善利改税第二步改革，增强企业活力；二是进一步改进对不同企业的财政包干办法，给企业扭亏增盈创造条件，增强企业的后劲；三是加强乡镇财政建设，全面建立乡镇一级财政，把农村的各项财政收支管理好。财政支出方面的改革，一是改革整个财政支出的投放结构，把有限的财力投放到最急需的方面去；二是进一步扩大生产性支出有偿投放的比重和范围，提高资金使用效益；三是凡是有一定经济效益的事业行政单位，都要广开生产门路，开源节流，逐步做到经济自立；四是对预算外单位和预算外资金加强宏观控制，纳入计划管理轨道，充分发挥这部分财政资金的作用。
　　(二)狠抓企业扭亏增盈，着重抓好重点行业和重点企业，努力提高经济效益。进一步转变作风，深入企业进行调查研究，帮助企业制定具体的扭亏增盈措施，促进企业技术改造，改善经营管理，搞好目标管理。今年扭亏增盈的总目标是，工业企业的可比产品成本降低 2—3%，商业企业流通费用降低1%，盈利企业的盈利水平提高 20%以上，坚决消灭经营性亏损，把政策性亏损压缩到最低限度。
　　(三)大力抓好收入缴库。在发展生产，培植财源的同时，认真抓好财政收入缴库工作。加强对各项收入来源的管理，建立和健全各项财务管理制度。严格税收法纪，加强经常性的税收管理，完善征管办法，依法征税，从严治税，努力做到贯彻政策，应收尽收。严格控制收入退库，对于企业的超计划、计划外亏损，一律不予退库。部门和企业的罚没收入，要按规定及时足额地缴入财政金库。对于其它收入和预算外财政收入要随时清理，及时入库。
　　(四)严格控制财政支出，继续实行经费预算包干办法。今年在控制财政支出上重点抓好四件事：一是把控制社会集团购买力工作做为压缩支出的一个重点，特别是把小汽车控制住，坚决制止和清查争相购买和更换高级小汽车的歪风；二是把压缩行政支出作为控制财政支出的重点，坚决压缩会议费、修缮费、购置费，清理超编人员，节约各项公用经费开支；三是以压缩企业管理人员为重点，大力节约非生产性开支，把企业管理人员的定编定员工作搞好，把非生产人员压缩到国家要求的水平，多余人员充实到生产一线；四是在大宗财政拨款上，健全管理制度，加强跟踪问效，提高财政投资的使用效果。
　　(五)加强财政监督，严格财经纪律。按照中央和省委的要求。今年要继续开展税收财务大检查，重点抓好中办发57号文件的贯彻落实，清理检查用公款请客送礼，大吃大喝和旅游等歪风，认真抓好清理和整顿“小钱柜”工作。在预算执行中，坚持开展经常化、制度化的财务监督检查，确保经济体制改革的顺利进行和财政预算的圆满完成。
　　各位代表，当前我市的政治经济形势很好。我们一定认真地贯彻全国人大六届四次会议精神，依靠全市各条战线和广大人民，认真做好各项工作，为完成1986年的地方财政预算而努力奋斗！