李树林：关于鹤岗市1986年地方预算执行情况和1987年地方预算(草案)的报告
李树林：关于鹤岗市1986年地方预算执行情况和1987年地方预算(草案)的报告


　　　　　　　　　　　　　　　　 关于鹤岗市1986年
　　　　　　　　　　　 　 地方预算执行情况和1987年地方
　　　　　　　　　　　　　　　　 预算(草案)的报告
　　　　　　　　　　　 　1987年4月22日在鹤岗市第九届人民
　　　　　　　　　　　　　　 代表大会第六次全体会议上
　　　　　　　　　　　　　　　　 财政局局长 李树林
　　各位代表：
　　我受市人民政府的委托，向大会提出我市1986年地方预算执行情况和1987年地方预算(草案)的报告，请予审查。
　　一、1986年地方预算执行情况
　　1986年是“七五”计划的第一年。全市人民在市委、市政府的领导下，认真贯彻落实市第九届人民代表大会第五次会议决议，坚持四项基本原则，深入进行经济体制改革，加快对内搞活对外开放的步伐，工农业生产均有增长，经济效益有所提高，城乡市场繁荣活跃。在经济发展的基础上，财政收支都比上年增长，实现了收支平衡，略有结余。
　　1986年，我市地方财政总收入完成5 397.9 万元，按可比口径计算，比上年增长11.05%，为年预算的104.31%；财政总支出实际完成6 763.5万元(包括省追加专项支出和上年结转支出)，按可比口径计算，比上年增长3.5%，为年预算的 100.67%。按照现行财政体制计算，收支相抵后略有结余。需要说明的是，现在省里还没有把我市的决算正式批下来，因此，最终结果需等待省里的决算批复。
　　1986年地方财政总收入中，各主要项目的完成情况是：
　　工商税收完成5 817.3万元，为预算的107.7%，比上年增收789.3万元，增长17.43%。
　　工业收入亏损退库33.6万元，比预算短收52.3万元，比上年减收99.3万元。
　　建筑工程企业收入11.8万元，完成预算的47.2%，比上年减收12.5万元。
　　交通企业收入3 000元，完成预算的37.5%，比上年减收4.4万元。
　　农垦农牧企业亏损退库41.1万元完成预算的100%，与上年持平。
　　水产企业收入7万元，完成预算的100%，比上年增收4 000元。
　　劳改劳教企业亏损退库55万元，完成预算的183.33%，比上年减少收入27.8万元。
　　商业企业亏损退库166.5万元，比预算减少收入 218.7万元，按可比口径(蔬菜补贴由收入改列支出)计算，比上年减少收入96.4万元。
　　文卫企业亏损退库50万元，比预算增加30万元，比上年增加31.5万元。
　　其他企业收入 87.4万元，完成预算的155.52%，按可比口径(市场煤补贴由收入改列支出)计算，比上年减收206.8万元。
　　农业税收入130万元，完成预算的100%，比上年增收61.5万元，增长89.78%。
　　其它收入90.7万元，比预算增加80.7万元，比上年增收51.4万元。
　　1986年地方财政总支出中，各项主要支出的完成情况是：企业挖潜改造资金支出 124.8万元，完成预算的103.14%。
　　简易建筑费支出8.9万元。
　　科技三项费用支出39万元，完成预算的130%，比上年增加支出20.8万元，增长114.29%。
　　支援农业生产支出204.7万无，为预算的269.34%，比上年减少58.7万元，为三年的77.71%。
　　农林水等部门事业费支出131.677元，为预算的168.07%，比上年增加2.1万元，增长1.62%。
　　工交部门事业费支出97.8万元，为预算的146.19%，比上年增支18.7万元，增长23.64%。
　　商业部门事业费支出30万元，为预算的100%，与上年持平。
　　城市维护费支出769.2万元，为预算的197.23%，比上年增支150万元，增长24.22%。
　　城镇青年就业经费支出81万元，比预算多支出77万元，比上年减少支出25.7万元，为上年的75.91%。
　　文教科学卫生事业费支出2 166.9万元，为预算的121.46%，比上年增支524.7 万元，增长31.95%。其中：文化事业费79.4万元，为预算的111.83%，比上年增长14.91%；教育事业费1 060.3万元，为预算的117.67%，比上年增长 14.61%；卫生事业费505.2万元，为预算的103.52%，比上年增长60.99%；其它各项文教科学事业费比预算也都有不同程度的增长。
　　其他部门事业费支出276.5万元，比预算多完成243.7万元，比上年增加支出 100万元，增长了56.66%。
　　抚恤和社会福利救济费支出99.4万元，比上年少支出8.2万元，是上年的92.38%。
　　行政支出1 181.4万元，为预算的97.64%；比上年增支269.1万元，增长29.5%。
　　价格补贴支出1 232万元。其中：平抑蔬菜市场价差补贴支出323.8万元；民用煤销售价差补贴支出349.8万元；平抑市场肉食价差补贴支出558.4万元。
　　其他支出219.7万元，完成预算的177.18%，比上年减少244万元。
　　环境保护、城市水资源建设支出100.6万元，比上年增支32.5万元。
　　预备费100万元，已在有关预算支出科目中列支。
　　1986年，我市还超额完成了国家征集能源交通重点建设基金和认购国库券的任务，为支援国家重点建设做出了贡献。
　　1986年我市地方财政预算是在财政减收因素增多，各项支出有较大幅度增长的情况下实现的。平衡结果来之不易。我们所采取的主要措施是：
　　(一)坚持“巩固、消化、补充，完善”方针，深化财政管理制度改革，进一步增强企业活力。对国营工交企业，1986年在实行第二步利改税的基础上，不断补充、完善并实行了减税让利等一系列措施。对上交调节税 10万元以下的国营大中型工交企业免征调节税，上交调节税4万元以下的工交企业免征所得税，实行先留利、后分成上交办法。对国营企业逐步实行“分类折旧”办法，提高企业的折旧率，增强企业自我改造能力。对农垦农牧企业实行了包干办法。通过进一步放宽财政政策，虽然暂时减少了财政收入，但促进了企业搞活，增强了企业和财政收入的后劲。为了进一步巩固和加强乡(镇)政权建设，1986年建立了乡(镇)财政，制定下发了《乡(镇)财政管理办法》，明确了乡 (镇)财政的收支范围、管理权限和工作任务， 调动了乡(镇)政府当家理财的积极性。1986年全市乡(镇)财政收入 148.3万元，超过包干基数的21.97%，超收分成15.6万元，对促进农村各项事业的发展起到了积极作用。
　　(二)积极支持生产发展，培养财源，搞活流通。1986年，为支持企业技术改造和商业网点建设，财政共投入资金 485万元。对盈利大户，看准了就积极支持，在资金上重点投入，并跟踪问效。为了促进企业生产发展，处理历史包袱，使企业轻装前进，在财力可能的情况下，1986年拿出 245.4万元帮助企业处理有问题商品，同时，按照国家规定的税收管理权限，经申报批准减免税 666.1万元。这些，既培养了财源，又促进了企业生产的发展和商品流通，为实现我市财政状况的进一步好转打下良好的基础。
　　(三)大力支持科技、文教、卫生等事业的发展。 1986年用于这方面的支出共有2 166.9万元，比上年增长了31.95%。这些支出，进一步促进了我市科技文教卫生事业的发展，使教育办学条件进一步得到改善。全市新建校舍14 800平方米，翻修危房2 600 平方米，增添学生课桌3 000套，适龄儿童入学率已经达到99%。在卫生方面，对市重点工程项目人民医院住院部工程投资了 250万元。广播电视、文化、体育等其它各项事业也都有了新的发展，电视卫星地面接收站已经投入使用。
　　(四)在促进生产发展的同时，努力使人民生活继续得到改善。1986年先后对第二跨线桥，居民住宅、热电厂、净水厂、供水复线、向阳农贸市场等十余项与人民生活密切相关的工程投资 819.2万元，使城市公共设施面貌进一步改观，社会环境和卫生面貌有了进一步好转。去年全市用于生猪、蔬菜和煤炭等方面的差价和亏损补贴1 232 万元，平均每个城市居民从补贴中受益25.67元。
　　(五)进一步加强财政管理和监督，严肃财经纪律。1986年，我们在全市开展了税收财务大检查，共查出各种违纪资金359.9万元。同时，全面清理了长期拖欠公款、侵占公物和私设“小钱柜”的问题，共清理出拖欠公款总额126.6万元，侵占公款总额10.3万元，侵占公物总值2.9万元，清理出有“小钱柜”的单位 17个，总金额8.9万元。对上述问题，分别不同情况进行了严肃处理。应缴财政的收入大部分已收缴入库。此外，还进行了小汽车的清理工作，封存了超编小汽车28台，对部分违纪购车单位进行了罚款。以上工作对纠正经济领域的不正之风，保证改革的健康发展和财政预算平衡，起到了积极作用。
　　总之，1986年我市预算执行情况是好的，各项工作都有较大进展，但是也存在一些值得注意的问题：主要是预算平衡的基础还不够稳固，预算平衡是在争取省里给了一些照顾的情况下实现的，财政收支方面“小马拉大车”、后劲不足的问题还很突出；企业经济效益落后状况还没有得到根本改变，部分产品积压；偷漏欠税、铺张浪费、违反财经纪律的问题还不同程度地存在，收入流失的问题还没有彻底解决。这些，我们要在今后工作中继续采取措施认真加以解决。
　　二、1987年地方预算(草案)
　　1987年，将在全国范围内，广泛开展增产节约，增收节支运动，并继续深化改革，扩大对外开放，进一步理顺一些重大的经济关系，努力保证整个国民经济的长期稳定发展。根据上述要求和当前地方经济的情况，1987年我市预算安排的主要原则是；从增产节约中提高经济效益，培养与开辟财源，确保财政收入的稳定增长；坚决把可以节减的支出压缩下来，合理地安排和使用资金，实行保改革，保重点，保后劲，保经济良性循环的方针，在生产发展和劳动生产率提高的基础上，继续改善人民生活；通过健全预算管理，确保收支平衡。
　　现在提请审议的1987年预算(草案)，是根据省下达的收入计划，结合我市的具体情况编制的。全市财政总收入安排5 384万元，按可比口径计算比上年实际增长1.6%，财政总支出为5 283.4万元，按可比口径计算比上年实际支出增长 1.78%。按照“划分税种，核定收支，分级包干”新财政体制计算，整个预算安排是平衡的。
　　财政收入各项目的安排情况是：工商税收安排5 319万元，比上年实际增长0.03%；农业税收安排 130万元，与上年实际持平；工业收入安排退库50万元，比上年实际增加16.4万元；建筑工程企业收入安排为零，比上年实际减少11.8万元；交通企业收入安排为零，比上年实际减少3 000元，农垦农收企业收入安排退库30万元，比上年实际下降12%；劳改劳教企业收入安排退库45万元，比上年实际下降18.2%；商业企业收入安排10万元，比上年实际增加176.5万元；文卫企业收入安排退库20万元，比上年实际降低 60%；其它企业收入安排10万元；其它收入安排60万元，比上年实际下降33.8%。
　　财政支出各项目的安排情况是：科技三项费用30万元；支农支出56万元；农林水等部门事业费102.5万元；工交部门事业费55.3万元；商业部门事业费30万元；城市维护费794 2万元；城镇青年就业经费4万元，文教卫生事业费1 867.2万元，其中：文化事业费79.6万元，教育事业费911.5万元，党政群干部培训费29.7万元，卫生事业费461.7万元，档案事业费25.7万元，公费医疗经费100万元，体育事业费69.9万元，广播电视事业费110万元，计划生育事业费15.2万元，其他文教事业费63.9万元；科学事业费10.4万元；其他部门事业费54.7万元；抚恤和社会救济费75.1万元；行政支出1 200万元；价格补贴支出 600万元；其他支出104万元；预备费300万元。
　　今年，我市预算收支的安排是紧张的，完成的难度也很大。其主要原因，一是财政收入由于受给矿务局集体企业减免税的影响，将减收720万元；二是今年国家从我市借用财力245万元，连续三年，用于保改革，保重点建设。但增收节支的有利条件也不少。一是全国都在压缩空气，经济发展的大环境、大气候大为好转；一是企业改革的逐步深化，横向经济联合的发展，可以为财政经济注入新的活方；三是前几年上的几个改扩建项目，今年将形成新的生产能力；四是在加强管理，提高效益方而，我们有许多潜力可挖；五是全市的经济发展战略已经明确，今后可以更好地聚财、用财、生财。因此，只要我们坚定不移地抓好挖潜增收，完成预算收入任务，坚决做到把财政支出控制在预算和财力允许的范围内，实现全市预算平衡是有把握的，我们是有信心的。
　　三、为圆满完成1987年地方预算而努力奋斗
　　为确保1987年地方预算的实现，促进我市国民经济持续稳定发展，保证人民生活继续得到改善，要功员全市人民坚持四项基本原则，反对资产阶级自由化；坚持改革、开放、搞活的方针；发扬艰苦奋斗，勤俭建国的优良传统，下大决心，压缩过热空气；广泛深入地开展增产节约，增收节支运动，把收入增上去，把过高的支出压下来。为此，要着重抓好以下几项工作：
　　(一)继续深化财政改革。今年，我们要根据经济工作发展的要求，进一步完善我市的财政改革，在尽财力可能支持各方而搞好改革的同时，结合财政工作的特点，着重抓好两个方而的改革：在财政收入上，一是改革和完善对不同企业、不同行业的管理包干办法，推功增盈扭亏工作深入开展；二是进一步完善企业的经营机制，增强企业自我积累和自我发展的能力；三是进一步落实好二步利改税的调整方案，进一步扶持企业发展生产，增强企业的活力；四是抓好乡(镇)财政的建设工作，把农村的各项收支管理好。在财政支出上，一是根据今年的收支盘子，调整整个支出的投放结构，把有限的财力投放到最急需的方面；二是扩大生产性支出有偿投放的比重和范围，本着增产节约，增收节支的精神，完善管理办法，提高资金的使用效益；三是促进有经济效益的事业单位，广开生产门路，开源节流，使之逐步做到经济自立；四是不断完善预算外资金管理办法，加强对预算外收入的管理工作，充分发挥这部分财政资金的作用。
　　(二)改善经营管理，全面提高经济效益。根据我市“双增双节”工作的目标和要求，要层层建立企业、行业增收节支责任制。积极开发适销对路产品，努力降低消耗，减少积压，加速商品流通，提高劳动生产率。对质次滞销产品的生产，要利用财税杠杆予以制约，促进企业调整生产经营方向。抓好各种包干办法的落实，鼓励企业从发展生产，提高经济效益中得到更多的好处。根据所有权和经营权分开的原则，积极探索寻找适合不同企业特点的多种经营方式，给企业以真正的自主权，进一步搞活企业。进一步支持企业发展横向联合，落实好发展横向经济联合的优惠政策，依靠政策调动企业联合的积极性。促进企业改善经营管理，搞好经济活动分析工作，探索完善企业内部经济责任制的新途径，推行全面经济核算，不断提高经济效益。
　　(三)狠抓企业扭亏增盈，着重抓好重点行业和重点企业。盈亏大户的经济状况，直接影响全市的经济效益。今年我们要继续组织人力深入企业进行调查研究，帮助企业制定具体的扭亏增盈措施。对盈亏大户，如起重、水泥、白酒、啤酒、造纸、农药、百货、石油、糖酒、食品、蔬菜，粮食等企业和行业，要继续作为扭亏增盈工作的重点来抓。对盈利大户，要在资金上、政策上优先考虑，促其增产增收；对重点亏损大户，一是给政策，二是采取积极措施，帮助解决实际问题，促其减亏增盈。今年预算内工业企业要力争消灭经营性亏损，政策性亏损也要减少到最低限度，亏损企业亏损额要比上年降低30%。
　　(四)切实抓好财政支出的压缩和节减，把有限的财力花在刀刃上。在确保完成国家借扣任务的前提下，突出抓好财政支出的压缩和节减。要发扬艰苦奋斗、勤俭建国的优良传统。坚决反对铺张浪费，大手大脚花钱。今年的财政支出，重点是保工资，保农业发展后劲和搞活大中型企业，保计划内的露点建设项目，保必不可少的文教卫生科技事业费开支。其他事情，有钱就办，无钱不办。要压缩会议费、差旅费、设备购置费支出，严格控制社会集团购买力。要按照“三保三压”的要求，坚决压缩固定资产投资规模。要严格控制行政事业编制，严格资金管理，加强跟踪问效，保证把有限的财力用到刀刃上，提高资金的使用效果。
　　(五)进一步加强财政监督，严肃财经纪律。为加强管理，严肃纪律，一是要严格执行税法，坚持以率计征，以法减免，应收尽收；二要加强预算管理，严格执行预决算制度；三要坚决制止截留利润，偷税漏税，转移资金；四要加强财经法纪审计。要通过加强财税监督，严肃财经纪律，保证财政收入任务的完成和国民经济的健康发展。
　　各位代表，当前我市的政治经济形势很好，完成今年全市财政收支任务的有利条件很多，我们一定要认真贯彻好这次会议精神，在市委的正确领导下，紧紧依靠全市人民，克服困难，开拓前进，为胜利完成今年的地方预算而努力奋斗。