安永范：关于1987年地方财政预算执行情况和1988年地方财政预算草案的报告
安永范：关于1987年地方财政预算执行情况和1988年地方财政预算草案的报告


　　　　　　　　 关于1987年地方财政预算执行情况和1988年地方财政预算草案的报告
　　　　　　　　　　　 　 在鹤岗市第十届人民代表大会第二次会议上
　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 (1988年4月25日)
　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 副市长 安永范
　　各位代表：
　　我受市人民政府的委托，向大会报告我市1987年地方预算执行情况和1988年地方预算草案，请予审查。
　　一、1987年地方财政预算执行情况
　　1987年，我市在省委、省政府和市委的正确领导下，认真实施“依托资源，以煤为主，综合发展，建设现代化工业城市”的经济综合发展战略，坚持改革、开放、搞活的方针，以提高经济效益为中心，大力开展“双增双节”运动，经济建设和各项社会事业都取得了新的进展。全市财政收入有较大幅度增长，财政支出控制在财力许可的范围内，财政预算作到了收支平衡，略有结余。
　　1987年，经市第九届人民代表大会第六次会议批准的地方财政年度预算，收入指标为5 384万元，支出指标为5 283万元。预算收支的执行结果是：地方财政收入完成7 693万元，为年度预算的140.3%，比上年增长42.5%，省财政补助收入1.882万元，上年结余为 1 233万元，其它结算收入11万元，1987年收入合计为10 820万元；财政支出完成9 124万元，比上年增长34.9%，加上结转下年支出176万元，上解和中央借扣1 466万元，1987年支出合计为10 770万元，收支相抵后，结余52万元(上述数字是省草批决算数字，正式决算省里还未批下来)。
　　财政总收入中，主要收入项目的完成情况是：工商税收完成 7 567万元(含资源税收入)，农业税收完成 130万元，工业收入完成13万元，劳改劳教企业收入完成负数93万元，商业企业收入完成负数145万元，其它企业收入完成114万元。
　　财政总支出中，主要项目的完成情况是：企业挖潜改造支出 199万元；科技三项费用支出81万元，为年初预算(下同)的251.56%，为上年同期的206.4%；支援农村生产支出162万元，为预算的164.4%，为上年同期的79%；农林水等部门事业费支出 145万元，为预算的128.34%，为上年同期的110.1%；城市维护费支出2 500万元，为预算的306.67%，为上年同期的325.1%；文教卫生事业费支出2 368万元，为预算的124.84%，为上年同期的110.1%，其中：教育事业费支出1 255万元，为预算的133.33‰，为上年同期的118.4%；抚恤和社会救济费支出105万元，为预算的123.61%，为上年同期的105.3%，科学事业费支出46万元，为预算的440.38%，为上年同期的 275.9%；行政支出1 287万元，为预算的107.22%，为上年同期的 108.9%，价格补贴支出1 273万元，为预算的212.23%，为上年同期的103.4%。
　　去年我们还超额完成了为国家征集能源交通重点建设基金和发行国库券的任务，为支援国家重点建设，争取全国财政状况的进一步好转做出了贡献。
　　1987年，在国家借用我市财力 245万元，各方面减收增支因素比较多，预算平衡难度比往年大的情况下，我市财政收入能有较大增长，财政支出在总额控制的前提下保持了一定的增长，基本上保证了改革和各项事业的发展，圆满地实现了预算任务。这是全市各条战线在市委的领导下，认真贯彻市九届人大六次会议精神，艰苦奋斗，努力工作的结果。1987年我们主要抓了以下几项工作：
　　(一)广泛深入地开展了“双增双节”运动。
　　1987年，为了认真贯彻好全国省长会议精神，我们从实际出发，以提高企业经济效益为中心，重点抓了“双增双节”目标措施的具体落实工作。并通过层层分解，有奖有罚的办法把目标和措施落到了实处。促进了企业挖掘潜力，努力完成各项经济指标，在减收增支因素较多的情况下，做到了增产增收。同时，注意及时总结推广“双增双节”运动中的典型经验，推动全市“双增双节”运动的开展，在控制财政支出上，根据国家压缩支出的要求，坚持了“有保有压，保证重点，兼顾一般”的原则，合理地调整了投资结构，基本保证了一些事业发展的资金需要。其中文教卫生事业费较上年增长10.1%，科学事业费较上年增长1倍以上。把压缩支出的重点放在行政经费和控制社会集团购买力方面，特别是对会议费、设备购置费和修缮费以及19种专控商品等弹性开支，根据国家和省的文件精神要求，严格控制和大力压缩，全年节余控购指标130万元，超额实现了年初确定的节余50万元，力争100万元的目标。
　　(二)继续深化了财政改革。
　　一是落实了承包经营责任制。本着不减税，不让利，包死基数，确保上缴，超收分成，欠收自补，自我积累，自我发展的原则，对30户预算内工业企业以5种不同的承包形式签订了2至4年的承包经营合同，对商业企业与公司签订了承包合同。 并对公司以下的22个小型饮食服务网点和 9个小型商业零售企业实行了租赁经营。承包经营责任制的实行，进一步明确了国家与企业的分配关系，充分地调动了企业的积极性。二是完善了乡(镇)级财政的管理。本着在建设中发展，在发展中完善的原则，抓了乡(镇)级财政的收支管理和结算，进一步调动了乡、镇聚财、理财、用财的积极性。三是进一步完善了预算外资金管理，制定下发了《鹤岗市预算外资金管理办法》，实行了专户储存。储存额超过全年储存额目标的 45%，在宏观和微观两个方面加强了控制和指导，充分发挥了预算外资金的作用。
　　(三)积极反映情况，取得上级的支持。
　　为了保证全年财政收支任务的完成，实现收支平衡。根据我市地方财政收入基数低，资金紧张的状况，我们在抓好地方各项财政工作的同时，积极向上级反映情况，争取上级的支持。为了培植财源， 扶持企业技术改造。 从省财政筹措技改资金 2 004万元，并争取省专项拨款1 558万元，中央专项拨款1 300万元，缓解了地方财政的紧张状况。
　　(四)加强了城市基础设施建设，改善了人民生活。
　　先后对居民住宅、市人民医院、青年宫、广播制作中心、供水复线、第二跨线桥等与人民生活密切相关的工程投资近 1 600万元，对环境卫生、公共交通、园林绿化、自来水、市政工程等项城市公共设施建设和维护方面支出1 150万元，用于城乡教育校舍建设和维修支出近200万元，较大的工程项目第二跨线桥，经过几年的紧张施工已于去年末竣工并简易通车，在城市的交通运输和方便人民生活方面开始发挥作用。其它工程项目也按计划进度进行，有的已经交付使用。从而，我市的公共设施进一步得到改造、更新、补充，人民生活和工作条件进一步得到改善。此外，用于人民生活的蔬菜和民用煤的价格补贴支出已经达到 610万元，平均每个城市职工从补贴中受益12.8元。
　　(五)进一步加强了财务监督检查，严肃了财经纪律。
　　在总结以往经验的基础上，下发了《关于禁止动用公款和公家车辆进行野游和钓鱼的通知》，组织了专人，对 360多户企事业行政单位进行了检查，对发现的补助标准过高，经营管理不善等一些开支不合理的问题，进行了清理和纠正。认真贯彻了国务院〔87〕58号文件精神，对近3年贯彻国家、省、市颁发的财政法规的执行情况进行了检查， 并结合实际，对能够处理的问题及时进行了处理。认真开展了税收、财务、物价大检查。通过自查和重点抽查，共查出违纪金额 180万元，对查出的问题分别不同情况进行了严肃处理，对应缴入库的资金已收缴入库，从而维护了财经纪律，纠正了铺张浪费现象，控制了消费基金的增长。
　　1987年的地方财政预算执行情况，总的说是好的。但也存在一些值得重视的问题，主要是：国营预算内工业企业历史包袱沉重，严重影响着企业的发展；企业经济效益水平还不高，影响着整个地方财政收入的增长，因此财政预算平衡的基础还不稳固；财政支出管理还不够严格，浪费资金的现象仍然存在。这些问题，我们要在今后的工作中，采取措施，认真加以解决。
　　二、1988年地方财政预算草案
　　根据全省财政工作会议精神和我市1988年国民经济发展计划要求，我市今年预算安排总的指导思想是：稳定经济，深化改革，坚持发展生产，深入开展“双增双节”运动，努力提高经济效益，增加收入，紧缩支出，做到紧中求活，有保有压，按照现行的财政包干体制，确保市县两级财政预算平衡。
　　根据上述指导思想和省下达的收入计划，结合我市实际情况，1988年，全市财政总收入计划安排 10 130万元，其中，市本级6 158万元，比上年实际增长 4.92%。扣除按规定上解省的1 262万元(含两县)，加上省里应拨补给我市的结算收入1 644万元(含两县)，全市可用财力为10 510万元。
　　当年全市财政支出安排10 510万元，其中，市本级安排 6 621万元，是按照收支平衡的原则进行安排的。市本级收支安排的主要项目是：
　　预算总收入中，工商各税收入 6 277万元，按可比口径计算，比上年实际(下同)增长9.3%，农业税收入安排 140万元，比上年增长7.7%；工业收入安排31万元，比上年增加19万元；农垦农牧企业亏损退库39万元，与上年持平；水产企业收入10万元；劳改劳教企业亏损退库50万元；商业企业收入安排负数358万元；其它企业收入7万元；其它收入60万元。
　　预算总支出中，科技三项费用支出30万元，与上年预算(下同)持平；支援农村生产支出56万元，与上年持平；农林水等部门事业费支出96万元，比上年下降6.4%；城市维护费支出1 132万元，比上年增长42.5%；文教卫生事业费支出1 995万元，比上年增长6.9%；其中：教育事业费1 180万元，比上年增长29.4%；科学事业费支出15万元，比上年增加 4万元；抚恤和社会救济费支出75万元，与上年持平；行政支出1 308万元，比上年增长8.9%；价格补贴支出610万元，比上年增长1.7%；当年预备费300万元。
　　在今年各项支出的安排上，对1987年计划会议以后由于补充编制，增加离退休人员开支和其它和一些必须考虑的新增因素都作了适当考虑。
　　另外，省里分配给我市国库券认购任务1 365万元，其中：市本级1 007万元，能源交通重点建设基金征集任务 170万元(不含两县)，我们也按要求如数进行了落实，力争完成或超额完成。
　　关于1988年的财政收支预算的安排，有两点情况需要加以说明。
　　(一)关于中央借扣进入体制基数问题。
　　中央借扣地方财政收入，去年是定额借扣，一借三年不变。中央工作会议和全国财政工作会议之后，考虑全国财政状况很困难，因此，从大局出发，中央决定借扣款进入体制基数，将地方借款永远收回，由死数拿走变活数上交，逐步缓解国家财政困难。同时，考虑到地方也困难，决定将税额较少、分散、以后有较大增长的14种小税做为固定收入留给地方，不参与总额分成。按照中央上述借款进基数的原则和口径，在全省财政会议上，省里决定我市(含两县)财政体制调整后的上解比例为11.52%，其中，市本级的上解比例为18.54%(原上解比例为12.82%)；绥滨县定额补助143万元；萝北县上解比例为6.30%。
　　(二)关于全年财政支出预算的增长水平问题。
　　1988年的财政收支计划，是按照量入为出的原则尽力安排的，与实际需要有很大差距。一是由于受财政收入增长水平的限制，财政支出增长必须控制在有把握的财力可能范围之内，今年的增支因素远远超过地方财力的增长水平，使我市有些事业的发展受到了财力限制。二是由于中央借扣进入基数，调高了我市上解比例，使收入又将减少一块，支出也必然要减少一块。三是今年财政支出中，由于国家已公布的改革措施和确定要调增中小学教师工资，技术职称与工资挂钩，增发事业行政单位奖金等，初步测算在700——800万元左右，必须体现在支出中。这样势必减少了用于发展经济和各项事业的钱。四是按照国家收紧财政，从紧安排的要求，除了工资、物价补贴以外，其余各项支出原则上都要低于或者大体维持在上年的水平，不能打赤字预算，也不能寅吃卯粮。因此，整个财政支出除了保工资，照顾教育、科技，发放价格补贴等一些必不可少的开支外，其它开支只能维持或低于上年的水平。
　　总之，我市今年预算收支的安排比较紧，完成预算的难度很大。我们必须采取切实可行的措施，努力实现全市预算平衡。
　　三、为实现1988年财政预算任务而奋斗
　　为完成1988年财政收支计划，促进我市经济稳步发展，保证各项改革顺利进行和人民生活水平继续有所提高，我们要深入贯彻党的十三大精神和七届全国人大一次会议精神，以改革总揽全局，以搞活企业、致富基层为重点，以实现全市预算平衡为目标，继续广泛、深入地开展“双增双节”运动，认真做好以下几项工作：
　　(一)进一步深化企业改革，大力开展“双增双节”运动，努力提高经济效益。
　　一是继续落实好各种形式的承包经营责任制。对应包未包的，要积极创造条件，早包快包，已承包租赁的企业，要进一步完善内部经营机制，理顺各方面关系，防止短期行为。二是解决好包盈不包亏、包增不包减的问题，企业除了要确保上缴利税外，还要完成降低成本，节减费用，扭转亏损等项指标。要突出抓好工业、农牧、粮食和生猪、蔬菜的扭亏增盈工作。努力完成今年国家要求的压缩企业“两费”(企业管理费、车间经费可变部分) 10%目标。三是大力推进企业的横向联合，努力增产适销对路产品。调整产品结构，提高产品质量，努力降低物质消耗，把工作效果真正体现到提高效益，增加财政收入上来。
　　(二)努力振兴县(区)、乡财政经济，增强基层致富活力。
　　今年，要把振兴县(区)、乡财政经济作为贯彻省委“富省必须先富基层”思想的一个重点。采取措施，分类指导，全面促进。进一步增强区、乡(镇)财政经济活力。在积极调查，认真试点的基础上，争取把区一级财政建立起来，解决好区、乡(镇)财政由虚变实的问题。大力支持城乡集体经济的发展，一是花好用活支持企业发展的周转金，搞好回收，加速周转。二是在国家规定的权限内，灵活变通财税政策，为集体经济发展创造条件。
　　(三)进一步改进预算管理，调整支出结构，强化跟踪问效，努力提高财政资金使用效果。
　　在预算执行中，坚持有保有压、量入为出的方针，对教育、科技、支农、挖革改资金，尽财力可能给予保证。对基本建设投资，特别是自筹基建和计划外基建投资，严格控制和压缩。把压缩行政经费开支和控制消费基金增长过快作为工作的重点。认真贯彻落实国务院《关于严格控制社会集团购买力，压缩开支的紧急通知》精神，除保证工资性开支外，对购置费、会议费、差旅费等公用经费，大力压缩。对小汽车等国家规定的19种专项控制商品，停止审批和购买。严禁用公款请客送礼、游山玩水。严禁滥发奖金、补贴和实物。对公费医疗经费，通过深化改革，加强管理，大力压缩不合理的超支。把各项资金投放上的跟踪问效目标责任制真正落到实处，对各种专项基金、周转金、减免税收、以税还贷、亏损退库等都要建立责任制。
　　(四)进一步加强和改进税收征管工作，更多地增加财政收入。
　　税收是我市财政收入的主要来源，作好税收征管工作对我们过好财政日子至关重要，因此，我们一定要抓好重点税源管理，抓好纳税大户，抓住难点税种，抓住零散税源，抓紧新税开征和组织收入工作。严格清理越权减免税收，对超越权限减免税收的要坚决纠正。采取有力措施，坚决制止偷漏税行为，坚决依法治税，维护税法的严肃性，保证财政收入。
　　(五)强化监督管理，严肃财政纪律，认真解决好财政收支上的跑冒滴漏。
　　重点是抓好以下三项工作：一是加强经常性检查。除每年一次的税收财务大检查外，还要采取有力措施，切实搞好经常性检查，把更多的问题解决在萌芽之中。二是严肃处理违纪问题，坚决执行国务院关于《违反财政法规处罚暂行规定》，把经济处罚和行政处分，处理违纪问题与处理违纪责任人结合起来，处理一批，教育一片。三是处理好“征、管、查”与“支、帮、促”的关系，使财政监督检查的出发点和落脚点统一到保护改革，推进改革，搞活经济上来。
　　各位代表：今年地方财政增支减收的因素较多，实现预算收支平衡的难度很大。我们一定要继续贯彻落实好党的十三大精神，在市委领导下，按照这次大会的决议，组织和动员全市人民为圆满实现1988年的全市预算任务而奋斗。