关于鹤岗市1990年地方财政预算执行情况和1991年地方财政预算(草案)的报告
关于鹤岗市1990年地方财政预算执行情况和1991年地方财政预算(草案)的报告


　　　　　　　　　　　　　　　　　　 关于鹤岗市1990年地方
　　　　　　　　　　　　　　 财政预算执行情况和1991年地方财政
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 预算(草案)的报告
　　　　　　　　　　　　 在鹤岗市第十届人民代表大会第五次会议上
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (1991年4月2日)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 副市长 安永范
　　各位代表：
　　 我受市人民政府委托，向大会提出1990年地方财政预算执行情况和1991年地方财政预算(草案)的报告，请予审议。
　　一、1990年地方财政预算执行情况
　　1990年，在省委、省政府和市委的领导下，市政府认真贯彻党的六中、七中全会精神，带领全市人民，团结奋战，努力克服各种困难，认真贯彻治理整顿，深化改革的方针，全面落实市十届人大四次会议确定的各项任务，国民经济和社会事业得到了发展。财政工作也在减收增支等不利因素较多的情况下，认真贯彻国家提出的紧缩方针，大力增收节支，继续实施财政预算“保盘子工程”，圆满完成了财政预算任务，做到了收支平衡、略有结余。
　　1990年年初，市人代会批准我市的全市财政收入预算指标为14 448.4万元。其中：市级9 211.3万元；县级5 277.1万元。批准的市级支出指标为9 033.6万元。县级的财政支出是由两县根据量入为出，自求平衡的原则自行安排的。
　　预算执行中，收入指标未做调整。全市支出指标在年初预算13 881.9万元(其中：市级9 033.6万元；县级根据量入为出原则安排4 848.3万元)的基础上，上半年因增加省下专项和上年结转结余安排的支出，经市十届十八次人大常委会议批准，全市支出调整预算为16 111.6万元。下半年又由于增加省下专项2 099.1万元和财政收入超收及结算收入等安排的支出957.1万元，使全市支出指标最后调整为19 167.8万元。其中，市级在年初预算基础上，上半年因增加省下专项支出和上年结转结余安排的支出，经市十届十八次人大常委会批准的调整预算为10 325.3万元。之后又因增加省下专项1 552.2万元和预算超收及结算收入等安排的支出431.9万元，使支出指标最后调整为12 309.4万元，其余为县级的调整指标，在此一并报请大会审查批准。
　　1990年全市预算执行结果是：财政总收入完成15 359.6万元，为年度预算 (市批准预算，下同) 的106%，比上年实际增长15.6%。其中：市级完成9 558.5万元，为年度预算的103.8%，比上年增长15.6%；县级完成5 801.1万元，为年度预算的 109.9%，比上年增长15.7%。财政总支出完成18 593.3万元，为年度预算(调整预算，下同)的97%，比上年增长11.6%。其中：市级完成11 916.7万元，为年度预算的96.8%，比上年增长 11.2%；县级完成6 676.6万元，为年度预算的97.4%，比上年增长11.6%。按现行财政体制计算，地方自编决算经省草批后结果为，收支相抵净结余230.4万元，其中：市级净结余115万元；县级净结余 115.4万元。目前，我市地方财政决算已上报省里，待省正式批复后，对决算的结果我们还将向市人大常委会予以报告。现将全市和市级财政主要收支项目完成情况分别报告如下：
　　全市财政收入主要项目的完成情况是：
　　工商税收完成15 053.7万元，为年度预算的 108.3%，比上年增长17.1%；农业税及耕地占用税完成1 086.5万元，为年预算的96%，比上年增长19.9%；企业收入完成负号1 500.6万元，为年度预算的191.2%，比上年增加退库51.9%；其它收入完成508.8万元，为年度预算的462.5%，比上年增长34.1%；专款收入完成211.2万元，为年度预算的160%，比上年增长62.2%。
　　全市财政支出主要项目的完成情况是：
　　企业挖潜改造支出80.2万元，与年度预算持平，比上年下降 47%；科技三项费用支出62.2万元，与年预算持平，比上年增长75.2%；支援农村生产支出904万元，为年度预算的78.8%(主要是省专项资金下拨的晚，而使部分支出结转下年使用)，比上年增长19.5%；农林水等部门事业费支出683.2万元，与年预算基本持平，比上年增长 20.2%；城市维护费支出2 716万元，与年预算持平，比上年下降 7%；文教卫生事业费支出5 264.7万元，与年预算基本持平，比上年增长8.4%。其中：教育事业费支出3 193万元，与年预算持平，比上年增长 4.4%；科学事业费支出73.5万元，与年预算持平，比上年增长29.9%；行政支出2 017万元，与年预算持平，比上年增长9.3%；公检法支出1 244万元，与年预算持平，比上年增长28.7%；价格补贴支出1 717.2万元，与年预算持平，比上年增长5.5%。
　　市级收入主要项目完成情况是：
　　工商税收完成10 117.7万元，为年预算的106.3%，比上年增长 18.2%；农业税及耕地占用税完成178.2万元，为年预算的66.3%(主要是耕地占用税较计划减收的影响)，比上年下降22.8%；企业收入完成负号1 269.8万元，为年预算的170.6%，比上年增加退库41.8%；其它收入完成373.8万元，为年预算的534%，比上年增长38.9%；专款收入完成158.6万元，为年预算的158.6%，比上年增长61.5%。
　　市级支出主要项目的完成情况是：
　　科技三项费用支出40万元，与年预算持平，比上年增长33.3%；支援农村生产支出389.3万元，为年预算的75.3%(原因是省专项下拨较晚，部分支出结转下年使用)，比上年增长42.3%；农林水等部门事业费支出252.1万元，与年预算基本持平，比上年增长43.9%；城市维护费支出2 511.8万元，与年预算持平，比上年下降6.5%；文教卫生事业费支出3 309.4万元，与年预算基本持平，比上年增长 9.6%。其中：教育事业费支出1 996万元，与年预算持平，比上年增长3.8%；科学事业费支出50万元，与年预算持平，比上年增长13.6%；行政支出1 345.3万元，与年预算持平，比上年增长9.5%；公检法支出892.9万元，与年预算持平，比上年增长26.3%；价格补贴支出1 446.7万元，与年预算持平，比上年增长6.9%。
　　1990年，国家下达给我市的1 385万元的债券推销任务，250.3万元的能源交通重点建设基金和230.8万元的预算调节基金征收任务，都已如期完成。
　　为了完成1990年财政预算任务，我们主要抓了以下几方面工作：
　　(一)坚持解放思想，深化财政改革。一是在总结第一轮企业承包工作的基础上，进一步推进了企业的承包工作。尽管1990年企业面临的不利因素较多，但是预算内工商企业签订承包合同的户数仍达60%以上，其中商业企业达90%以上，并完善了考核体系和上一承包期不够完善的一些问题。对企业超承包合同应得的收入，如数的退还给企业，以调动企业增产增收的积极性，增强企业发展的能力。二是进一步深化了区、乡财政改革。坚持以强化收支管理为重点，严格借款审批程序，建立预算分析制度和对专项资金实行跟踪问效。同时还完成了市郊四乡一镇归属东山区管理后财政基数测算等基础工作，使区乡财政建设有了新的发展。
　　三是进一步完善了公费医疗管理办法的改革。实行了“医院包干，定点医疗，定额管理，适当与个人挂勾，节余留用，超支不补”的管理办法，提高了公费医疗经费的使用效果。四是改革了市场煤补贴。从治乱中节约了煤补贴。五是配合扭亏增盈工作的进行，积极促进部分企业生产要素的优化组合，有效地配合了企业增收节支工作的开展。
　　(二)坚持支持生产，培植财源，进一步促进企业发展。1990年，针对企业面临的资金紧张，生产滑坡，部分企业出现停产或半停产的严峻形势，从帮助企业解决存在问题、开辟财源和促进生产发展入手。一方面围绕财政预算“保盘子工程”的实施，帮助企业制定和落实增收节支措施，促进企业扭亏增盈。结合省委、省政府“五十条”精神的贯彻和我市实际，先后制定下发了我市《关于搞活企业生产经营，提高经济效益的若干财政政策暂行规定》和《关于在全市国营企业开展清仓查库工作方案》，并组织人力深入企业帮助完善销售承包方案，强化销售队伍和手段，大力活化资金，促进了各项政策措施的落实。另一方面，尽最大的可能筹措资金为企业排忧解难。一是利用间歇资金和吸收预算外存款，为起重机厂、制药厂、兴华玻璃厂、农机厂等企业临时解决流动资金193万元。二是提前拨补亏损362万元，使停产企业纺织厂、玻璃制瓶厂部分恢复生产，汽车修配厂扩大了生产能力，并为滚筒厂、印刷厂、鞋帽厂等 8户企业解决了一些历史遗留问题。三是为帮助企业进行技术改造，调整产品结构，增产适销对路产品，先后为陶瓷厂、白酒厂开发新产品，新华造纸厂上碱回收工程和南山区上易拉瓶生产线多方筹措周转金545万元。此外，为商业企业改善经营条件和进行技术改造也筹措了资金416万元。这些，为缓解企业资金需求矛盾，遏制生产滑坡，促进企业发展，克服面临的经济困难和维护安定团结的局面起到了积极的作用。
　　(三)坚持贯彻政策，强化征管，大力组织收入。1990年，针对地方财政形势严峻的实际，为保证全年财政预算任务的完成，一是在抓各项税收征管上，坚持大的税源管严管住，零散税源不跑不丢的原则，严格控制了偷税漏税。针对税款出现拖欠占压的现象，市政府通过组织召开每月一次的资金调度会，研究解决税款清理问题，从而保证了税款的足额入库。二是大力组织其它收入。结合省关于加强罚没资金管理的通知要求，狠抓了各项罚没收入的清理收缴，使其它收入较上年增收 129.4万元。三是为缓解我市地方财政资金供需矛盾，还利用各种机会，积极向上级财政反映情况，在上级财力也不宽松的情况下，全年共争取到各种专项资金3 277.5万元，对促进我市各项事业的发展起到了一定的作用。
　　(四)坚持量入为出，支持文教卫生等项事业发展，力求人民生活继续得以改善。1990年，地方财政用于文教卫生等方面的支出占地方财政总支出的29.04%，这些支出有效地促进了我市文教科技卫生等各项事业的发展。全年新建校舍8 650平方米；为中小学教师新建住房3 830平方米；维修危房1 600平方米；增购教学仪器设备30万元；小学入学率达到98%，初中招生占小学毕业生的96.4%。科技方面，重点支持了科技攻关项目13项，科技成果推广项目8项，有些项目已初见成效。卫生方面，先后对市、区医院投入翻建维修和装备资金 183万元，使医疗卫生环境和人民群众就医条件得到新的改善。此外，广播电视和体育等事业也都有了新的发展。1990年，用于居民住宅、集中供热、环境卫生、城市道路、公共交通、园林绿化等一些与人民生活密切相关的公益事业支出 2 511.8万元，促进了城市公共设施、社会环境和卫生面貌的进一步改观。这一年，全市用于生猪、蔬菜、煤炭等方面的价差和亏损补贴达 1 717.2万元，占全市预算总支出的9.24%，平均每个城镇居民从补贴中受益23元。
　　(五)坚持树立过紧日子思想，严格控制财政支出。1990年，根据地方财政收支矛盾突出的实际，对有限的财力在使用上，根据年初预算安排的指导思想和原则，坚持做到有保有压，紧中求活，量财力可能对农业、教育、科技和整顿社会治安等方面支出予以重点投入。并加强了对支农周转金的清理回收，保障了对农业的稳定投入。对其它方面支出，特别是弹性开支进行了从严控制，及时下发了行政支出控制指标和紧缩支出的《紧急通知》，同时还加强了定员定额管理和日常监督检查。对社会集团购买力也进行了有效压缩，完善了管理制度。此外，还进一步完善了专项资金管理制度，加强了使用中的跟踪问效工作，从而保证有限的资金用在了刀刃上。
　　(六)坚持强化财政监督，进一步严肃财经纪律。一是配合治理整顿工作的进行，认真开展了清理检查“小金库”工作。对查出的违纪金额均已收缴入库；对违纪责任者做了相应的处理。二是加强完善了税收、财务、物价大检查机构，加强了对大检查的组织、宣传和领导，有效地开展了这项工作。截止1990年末，在自查和重点检查中，共查出违纪金额 814.8万元，应交入库539.5万元，已入库443.1万元，现在这些工作已进入收尾阶段。三是根据国家有关通知要求，还认真开展了清理整顿擅自着装工作。1990年底，属擅自着装单位的人员基本上都摘掉了标志，对擅自着装人员，个人应负担的费用，目前已按计划分期扣款。各项监督管理工作的开展，堵塞了财政收支中的一些跑冒漏滴，进一步严肃了财经纪律，为实现全年财政预算任务创造了有利条件。
　　1990年我市财政预算执行情况，总的说是比较好的。但是，预算执行中也存在一些不容忽视的问题，主要表现在：由于过紧日子的思想还没有真正树立起来，少数部门花钱大手大脚，支出上讲排场、摆阔气；各方面违反财经纪律的现象还比较普遍。在财政收支中还不同程度地存在跑冒漏滴现象，支出方面面临的新增支因素也不少，平衡预算难度很大，财政监督管理上还存在着薄弱的环节等。这些问题，我们将在今后通过认真研究，总结经验，采取措施，积极加以解决。
　　二、1991年地方财政预算(草案)
　　1991年是继续治理整顿深化改革的关键性一年，也是实施“八五”计划的第一年。根据全省财政工作会议精神和我市今年的实际情况，今年全市财政预算安排总的指导思想是：认真贯彻党的十三届七中全会和全省财政工作会议精神，深入贯彻落实治理整顿和深化改革的方针，继续实施财政预算“保盘子工程”，以促进经济发展为中心，以挖潜增效、开源节流为重点，以平衡预算为目标，力争完成和超额完成财政预算任务，为经济发展和大局稳定服务，为完成全市“八五”计划任务奠定良好的基础。
　　现在提请大会审议的1991年预算草案，是根据上述指导思想和省里下达的收入计划，结合我市实际情况编制的。全市财政总收入安排15 946.4万元，比上年实际完成增长 3.82%。其中：市级收入安排10 363.9万元，比上年实际增长8.43%；县级收入安排5 582.5万元，比上年实际下降3.77%。市级财政总支出安排9 697.5万元。县级财政支出由两县根据量入为出，自求平衡的原则自行安排。按照现行财政体制，市级财政预算的安排是收支平衡，略有节余的。
　　市级财政收支安排的主要项目是：
　　预算总收入中，工商各税收入安排10 732万元，比上年实际增长 6.07%；农业税及耕地占用税收入安排245.8万元，比上年实际增长37.93%；企业收入安排负数848.9万元，比上年实际完成退库下降33.15%。其中：工业收入安排退库500万元，比上年实际下降45.6%；农垦农牧水产企业收入安排退库42.9万元，比上年实际增长4.89%；商业企业收入安排退库403万元，比上年实际下降6.91%；其它收入安排了150万元。
　　预算总支出中，科技三项费用支出45万元，比上年年初预算(下同)增长 12.5%；支援农村生产支出170万元，扣除一次性支出比上年增长 7.69%；农林水等部门事业费支出145.4万元，扣除一次性支出比上年增长20.49%；城市维护支出1 780万元，比上年增长5.95%；文教卫生事业费支出3 404.8万元，扣除一次性支出比上年增长18.47%。其中：教育事业费支出1 896.4万元，比上年增长18.25%；科学事业费支出74.6万元，扣除一次性支出比上年增长 8.42%；抚恤和社会救济费支出125.3万元，比上年增长 8.02%；行政支出1 435.3万元，按可比口径比上年增长7.33%；公检法支出689.5万元，比上年增长16.81%；价格补贴支出 700万元；当年预备费300万元。
　　今年在财政支出安排上，量财力可能在保证支农、教育、整顿社会治安和科技支出的优先增长外，其它各项支出，考虑上年经费趋紧状况，今年也都做了适当的调增。对去年计划会议后已出台或预料今年可能出台的增支因素，如：职工调资、增加工令津贴、水电气提价补贴、农村教师岗位津贴、科技津贴、新分配的大中专毕业生、增人增编、单位取暖煤提价增支部分，现在集中供热多支出的部分经费和其它部分支出定额偏低的项目也进行了适当调整。
　　这里有一点需要说明的是，由于中央准备对部分省市(含我省)进行“分税包干”新财政体制的试点。因此，在省对地方现行财政体制调整之前，我们暂且先按老口径安排预算，如果新的财政体制一经确定，对预算的安排，还将做相应的调整变动。
　　此外，对省里下达给我市的1991年债券推销任务，征集能源交通重点建设基金任务和预算调节基金任务，我们也根据要求分别进行了落实，力争完成和超额完成。
　　总的看，今年我市财政预算收入打得较满，支出安排得很紧，既是一个积极的盘子，又是一个脆弱的盘子，受各种减收增支不利因素的左右，在任务完成上难度仍然很大。但是，我们应看到我市经济形势的主导方面是向上的，前进的。较强的经济回升势头已经出现，消费需求能力有了增长，这又为下一轮的生产和流通注入了新的活力。只要我们既正视困难，又增强克服困难的信心，充分挖掘增收节支的潜力，利用一切有利条件，扎扎实实地做好工作，完成今年的财政预算任务是可能的。
　　三、为圆满完成1991年全市财政预算任务而努力奋斗
　　为实现1991年财政预算任务，促进我市国民经济和社会事业持续、稳定、协调发展。我们要以党的十三届七中全会精神为指针，围绕全省财政工作会议和市委七届七次全会精神的贯彻落实，大力增收节支，强化监督管理，推动财政预算“保盘子工程”的有效实施，今年着重要抓好以下五项工作：
　　(一)狠抓企业管理，提高经济效益，增强财政发展后劲。针对企业中不同程度存在的靠市场需求膨胀保发展，靠财政减税让利和银行贷款保生存，靠产品涨价和优惠政策保效益的“三靠三保”思想。今年要结合“质量、品种、效益年”活动的开展，进一步完善企业的内部经营责任制，把支持的重点放在推动企业开展全面经济核算。对指标、找差距、学先进、挖潜力上；放在促进产业结构调整，产品更新换代，发展名优新特和创名牌上，放在促进技术进步和科技成果转化上。同时，要从培植财源入手，继续把抓好盈亏大户做为促进企业扭亏增盈的重点，围绕财政预算“保盘子工程”的实施，认真抓好政策和措施的落实。今年工业企业的亏损额要比上年下降30%，盈利企业盈利额要比上年增长15%以上。要坚决压缩经营性亏损，政策性亏损也要控制到最低限度。
　　(二)强化税收征管，大力组织财政收入。一是要把推进和完善征管查相分离作为强化征管手段的重要措施去抓。在组织税收上也要坚持做到大税源管严管住，零散税源不跑不丢的原则，确保应收尽收。二是认真解决欠缴财政税款问题。使各项财政收入及时足额收缴入库。三是要加强能源交通重点建设基金、预算调节基金和其他各项收入的征收管理工作。尤其是要结合治理“三乱”工作的开展。认真抓好各项罚没收入的清理收缴，为完成财政收入任务创造条件。
　　(三)继续坚持紧缩方针，严格控制预算支出。近年来，我们在控制财政支出方面了大量的工作，但一些部门过紧日子的思想还没有真正树立起来，同日渐趋紧的财政状况反差仍然很大。因此，要坚持树立勤俭节约，过紧日子的思想，从严控制支出。一是要优化支出结构，把有限的资金重点用在保农业、教育和科技，保人民生活和骨干企业上。二要大力压缩行政费支出，特别是弹性开支。要严格会议审批制度，本着精简、高效的原则，压缩会议次数、规模和经费支出。今年原则上要冻结机构、编制、车辆和人员津贴、奖金的标准。三是严格控制社会集团购买力。今明两年行政事业单位一般不再购置新的设备，确需购置的专业设备也要从严控制。凡是经济效益下降、亏损增加和欠缴税利的企业，购买非生产性专控商品要限制审批，或停止审批。
　　(四)深化完善财政财务改革。一是根据最近全国财政工作会议明确的：“中央与地方财政体制改革的方向是实行分税制”的精神，今年要在抓好地方财政收支工作的同时，认真做好实行新财政体制的基础准备工作，为下步实施“分税包干”财政体制奠定基础。二是本着充实、完善、提高的原则，认真搞好企业新一轮的承包工作，进一步完成承包体系和内容，强化承包经营机制。正确处理国家与企业的分配关系，保证财政收入的稳定增长。三是加强区、乡财政建设，通过不断完善区、乡财政体制和强化监督管理，充分发挥基层财政的职能作用。四是推进国有资产管理体制改革，发挥其在企业承包工作中的参与作用，同时还要认真做好清产核资的准备工作。
　　(五)加强财政监督，拓宽管理领域，为经济稳定发展服务。一是要充分发挥财政监督管理职能，正确把握宽与严的界限，把查处违法、违纪与改革探索区别开来，明确政策界限，该从宽的从宽，该从严的从严，保证全市财政经济活而不乱地进行。二是在扩大监督领域的同时，还要帮助企业排忧解难。既要监督企业自身是否遵纪守法，又要注意企业的合法权益是否受到侵犯，真正处理好监督与服务的关系。三是要继续开展好税收、财务、物价大检查，严肃查处各种严重违反财经纪律的问题。同时还要按着国务院和省政府的要求认真抓好治理“三乱”工作，加强领导，强化措施，分步进行，切实把这项工作抓出成效来，进而为经济的发展创造一个良好的外部环境。
　　各位代表，1991年做为继续治理整顿、深化改革进入关键阶段的一年，财政预算任务的圆满完成，对于政治稳定、经济稳定和社会稳定具有重要意义。我们要在市委的领导下，按照这次大会的决议，动员全市各条战线的广大干部职工，振奋精神，扎实工作，为圆满完成今年全市财政预算任务而努力奋斗。