关于鹤岗市1998年预算执行情况和1999年预算(草案)的报告

各位代表：
　　我受市人民政府委托，向大会报告我市1998年预算执行情况和1999年预算(草案)，请予审议；
　　一、1998年全市预算执行情况
　　1998年，我市各级政府坚持认真贯彻党的十五大精神和全面落实市委八届五次全会以来确定的总体战略部署，面对出现的众多困难和不利因素，团结和组织带领各条战线，合力攻关，开源节流，抢抓机遇，增收节支，在战胜诸多困难的同时，促进了国民经济的向前发展，确保了全市财政预算任务的圆满完成。
　　去年初，经市十二届人大二次会议批准的我市1998年地方收入预算为22 300万元，其中，市本级收入预算10 642万元，批准的市本级支出预算为21 218万元。在预算执行中，收入预算未做调整。全市支出预算在去年上半年市人大常委会五次会议批准的调整预算37 720万元基础上，下半年因增加省下专项和超收安排的新增支因素而最后调整为51 382万元，其中，市本级支出预算因上述原因而最后调整为30 016万元，其余为县、区调整预算，在此一并报请大会审议批准。
　　1998年，我市财政预算的执行结果为：全市地方财政收入完成24 250万元 (扣除不可比因素，下同)。 为年预算的105.6%，比上年同期增长9.2%，其中，一般预算收入完成22 819万元，比上年增长10.7%；基金预算收入完成1 431万元。如含上划收入后，全市财政收入完成49 150万元，比上年增长13.37%。全市财政支出完成50 204万元，为年预算(调整预算，下同)的97.7%，比上年增长16.5%，其中，一般预算支出48 861万元，比上年增长15.7%；基金预算支出完成1 343万元。
　　全市一般预算主要收入项目完成情况是：工商税收完成16 084万元，增长 18.2%；农业各税完成4 817万元，下降6.3%(主要是受洪涝灾害的影响)；企业收入完成负号681万元，减少退库22.8%；罚没及行政性收费收入完成1 701万元，与上年基本持平。
　　全市一般预算主要支出项目的完成情况是：支农支出1 460万元，增长56.5%；农业综合开发支出1 146万元，增长69.8%；科技三项费用和科学事业费支出345万元，增长32.7%；文体事业费支出1 844万元，增长7.6%；教育事业费支出10 047万元，增长22.5%：卫生经费支出3 328万元，增长12.7%；行政管理费支出6 892万元，增长9.70%；公检法支出4 252万元，增长2.1%；城市维护费支出4 540万元，增长22.5%；政策性补贴支出2 264万元，增长13.4%。
　　1998年市本级地方财政收入完成12 471万元(扣除不可比因素，下同)为年预算的111.7%，比上年实际(下同)增长16.1%，其中，一般预算收入完成11 545万元，增长16.4%；基金预算收入完成926万元。含上划收入后，市本级收入完成29 325万元，比上年增长15.2%。市本级财政支出完成28 892万元，为年预算的96.3%，比上年增长17.4%，其中，一般预算支出28 127万元，增长16.1%；基金预算支出765万元。
　　按分税制财政体制计算，全市地方财政一般预算收入加减与中央和省的各项结算及补助等收入后，收入总计为54 467万元。全市预算支出加上解等支出后，支出合计为53 496万元，收支相抵，并减去结转下年支出 883万元后，净结余88万元，其中，市本级结余71万元。目前我市自编决算已上报省里，对财政收支的最终完成结果，持省正式批复后再向市人大常委会报告。
　　过去的一年，我市在年初预算盘子原本就很脆弱，预算执行中又面临企业高额欠税、工商税收持续短收、发生洪涝灾害、减收增支等政策性不利因素相继出台的严峻形势下，能够完成预期的奋斗目标，可以说这个成绩的取得是很不容易的。这是市委、市政府高度重视和不断强化对财税工作领导的结果，是各级人大大力支持和依法监督的结果，也是与全市国民经济各部门的密切配合和理解支持及财税战线干部职工的辛勤工作、奋力拼搏分不开的。
　　一年来，我市各级财税部门立足市情，落实部署，抢抓机遇，真抓实干，做了大量艰苦细致的工作，主要的是：
　　——坚持把筹措资金，推动经济发展，促进地方财源建设作为保证任务完成的常规措施来抓。为此，一年来，通过向上反映情况，积极沟通联系，争取到各种扶企发展资金 3 200多万元，继续有效地支持了我市工、商、农、粮和乡镇企业及个体私营经济的发展，并通过争得省财政豁免我市到期无力偿还的周转金 3 433万元，大大减轻了地方财政和企业的压力，有力地推进了我市特色优势经济发展战略的实施。
　　——坚持把加强税收征管，组织收入，作为保证任务完成的重点措施来抓。一年来，围绕市委全会精神和有关部署的落实，在组织人力狠抓税收征管特别是欠税清理的同时，通过争取省投 5 000万元点贷资金帮助欠税企业缴纳税款，保证了年度税收任务的完成，并且通过强化农业各税的征收管理和狠抓各项附加、罚没收入等其他收入的组织入库，促进了收入的增长。此外，还通过不失时机向上争取近 1.1亿元的专项、补助资金及预算借款，在有效缓解地方财政困难，继续推进地方经济建设和各项事业向前发展的同时，为完成预算目标创造了条件。
　　——坚持把优化支出结构，加强资金调控，作为保证任务完成的保障措施来抓。一年来，在财力异常紧张的情况下，通过大力调整支出结构和压缩弹性开支，确保了行政事业单位职工工资、国有企业下岗职工再就业和社会保障等方面必要的支出需求，保证了市委、市政府要办的几件大事的资金需要及政策规定的重点支出的增幅。同时，结合对一些专项支出管理办法的改进完善和社会集团消费支出的有效控制，进一步提高了财政资金的使用实效。
　　——坚持把深化财政财务改革，作为保证任务完成的推进措施来抓。对此，结合地方实际，在调查测算，制定方案，全面动员，搞好宣传的基础上，对预算外资金实行了新的管理办法，有效地提高了地方政府的综合财力水平和资金利用效果。同时还推进了我市社会保障制度的改革，并适时建立了城市居民最低生活保障制度，为促进我市的政治安定和社会稳定起到了积极的作用。
　　——坚持把加强财政监督管理，作为保证任务完成的配套措施来抓。一年来，配合收支管理工作的开展和结合上级文件通知精神的贯彻，先后认真开展了对上年大检查的复查验收和受省里委托对外地中省直单位有关收入征缴情况的检查，还进行了对“两话”及相关方面资金的专项清理工作，对应交入库的违纪金额均已收缴入库，对查出的违纪问题也依照有关规定作了相应的处理，从而有效地维护了国家资财的完整，遏制了奢侈腐败之风的蔓延，促进了地方经济建设的健康发展。
　　总之，1998年，为了完成年度预算目标，我市通过各项增收节支工作的开展，取得了一定的成效，但仍然存在一些不容忽视的问题：一是企业高额欠税，税收持续短收，制约地方财政收入问题尤为突出，由此给预算的执行带来很大影响，尽管通过全市合力清欠，增收节支，力保平衡，使年度收支目标得以如期实现，但这一问题应引起各级领导的高度重视。二是由于遭受洪涝灾害，给我市的工农业生产特别是绥滨县的财政经济带来不利影响，也给全市财政目标的完成造成一定冲击。三是由于国家不断出台政策性减收增支因素，使地方财政供需矛盾进一步加大，财政紧张局势加剧，由此也给年度预算任务的完成带来更大的难度。四是通过财政日常监督检查发现，一些部门和单位遵纪执法意识不强，违规违纪问题时有发生，因此，财政监督工作不能削弱。如此诸多问题，我们将通过相关措施的进一步完善认真加以解决。
　　二、1999年全市预算(草案)安排情况
　　1999年是实现我市跨世纪宏伟目标的关键一年，也是我市经济发展、改革开放进入攻坚阶段的一年。纵观今年的财政形势，可以说，如果去年的形势十分严峻，那么今年的财政困难要超过以往任何一年。不仅是按照市委八届十二次全会精神，在继续加大国有企业改革和经济结构调整力度，加快农业产业化进程，加快城市建设步伐，推进 “518”、“十百千”工程实施，加强宏观调控，提高对外开放和人民生活水平等方面需要财政进一步提供必要的资金支撑，而且根据全省财政会议精神，还要安排解决 3 000多万元国家出台的政策性增支因素及地方面临的一些必要的增支问题，如：国有企业下岗职工生活补贴、城市最低生活费、职工调资、新分配大中专毕业生增支、农田水利建设资金、增加在职职工岗位津贴和离退休职工生活补贴等，这里还不包括今年国家即将出台的机关公务员调整工资政策需增加的支出。这在今年财政收入增幅只达 10%，且增量部分地方可用财力又不多的严峻形势下，财政收支上的矛盾将会更加突出。对此，全市上下要有清醒的认识，应充分看到当年的困难和预算执行中还可能出现的难以预料的减收增支因素，并采取积极的措施，做好迎战各种困难的思想准备。
　　基于对今年财政形势的展望，为确保1999年预算的有效执行，我们要以市委对今年全市经济工作的总体要求和全省财政工作总的指导思想为指针，在编制1999年地方财政预算上遵循的原则：一是财政收入的增幅同全市国民经济增幅基本保持同步，收入安排既要打满打足，又要稳妥可靠；二是以收定支，量入为出，量钱办事，不打赤字预算；三是优化支出结构，减少经营性和竞争性投入，逐步提高财政对社会公共支出的保障程度；四是以报定投，保证重点，兼顾一般，并在保“吃饭”、保稳定、求发展的前提下，尽财力可能使城市基础设施建设项目等一些重点支出得以优先增长，其他事业费支出安排零增长。
　　按照上述原则，今年全市地方财政收入安排26 411万元，比上年实际(下同)增长8.9% (其中，一般预算收入安排25 038万元，增长9.7%；基金预算收入安排1 373万元)。如含上划收入后，全市财政收入安排52 961万元，比上年增长9.8%。县、区级收支预算按《预算法》的规定自行编制。市本级地方收入安排13 695万元，比上年增长9.8%其中，一般预算收入安排12 835万元，增长11.2%；基金预算收入安排860万元)。 如含上划收人后，市本级收入安排32 259万元，比上年增长 10%，按现行财政管理体制，本级地方收入加上税收返还并减去上解支出后，当年财力为24 585万元，本着以收定支，收支平衡的原则，市本级当年支出安排24 585万元，比上年预算(可比口径，下同)增长15.9%。
　　市本级一般预算主要收入项目安排情况是：工商税收安排12 057万元，增长 15.8%，如含上划税收后，市本级全口径工商税收安排30 621万元，增长12.3%；农业各税安排396万元，与上年基本持平；企业收入安排退库678万元，减少16.2%；罚没和行政性收费收入安排 490万元。
　　市本级一般预算主要支出项目的安排情况是：科技三项费用和科学事业费安排 167万元，增长11.3%；支农支出安排 220万元，扣除一次性因素按可比口径增长10%；农林水等部门事业费安排487万元，增长25.8%；城市维护费安排2 600万元，加基金收入安排的400万元后，共计3 000万元，增长64.8%；文体广播事业费安排 1 235万元，增长10.8%；教育事业费安排7 059万元，增长 21%；卫生经费安排1 981万元，增长16%；行政管理费安排2 972万元，增长10.9%；公检法支出安排2 558万元，增长35.6%；预备费按《预算法》规定安排了450万元。
　　三、振奋精神，攻坚克难，努力做好1999年全市财政工作
　　(一)突出重点，积极推进各项改革的深化。首先要基于国家率先进行交通、公路方面的“费改税”改革，即将交通、公路方面的养路费、运输管理费、客货运输附加费取消变为燃油税的实际，积极做好改革措施出台前的准备工作，对改革中涉及的有关政策要配合有关部门及时向社会做好宣传解释工作，发现问题，及时反馈和解决，确保这项改革的顺利进行。其次对国有企业下岗职工基本生活费和再就业所需资金属于财政负担的三分之一部分，要在1999年预算中足额安排。第三要继续支持和推动粮食流通体制改革，把工作重点放在加强粮食企业财务管理上，进一步规范企业财务行为，结合粮食企业改革分流，要帮助企业搞好定岗、定编、定责和核定费用标准、控制费用支出，确保粮食收储企业不再发生新的亏损，还要促进粮食企业加快顺价销售政策的落实。此外，要对医疗保险和住房制度改革及实施天然林保护工程等继续给予支持，使各项改革取得预期的效果。
　　(二)立足实际，大力推进城市基础设施建设和企业发展。一是要结合国家积极的财政政策的贯彻，认真抓好扩大内需任务的落实，通过挖掘资金潜力，加大城市建设投入力度，大力推进市委《关于抢抓机遇，加大城市建设力度推动经济快速增长的决定》的有效落实和 “518”工程的深入实施，同时，进一步加强对国家转贷资金的管理和对基建工程预(结)算及竣工决算的审查，以使转贷资金和重点建设资金发挥应有的使用效益。二是要以促进农业丰收、农民增收和财政增收为重点，不断加强农业基础设施建设，继续实施科教兴农战略，调整农业和农村经济结构，实现农业产业化经营，推动计划农业向市场农业、传统农业向现代农业的转变，促进我市质量效益型农业持续稳定健康发展。三是要在抓好既定的扶持国有大中型企业政策实施的基础上，进一步落实有关扭亏增盈工作的各项激励政策，促进企业提高经济增长质量与效益；要积极参与中小企业发展规划和扶持政策的制定，尽资金可能支持中小企业的发展，尤其要对民营科技企业、高新技术产业、地方名优特色产品予以重点扶持。四是要通过必要的资金投入和开展相关工作帮扶，进一步支持推进“十百千”工程的建设，积极促进地方非国有经济和第三产业的加快发展。
　　(三)加强征管，把依法治税作为增加财政收入的有效手段。实现我市国民经济增长目标和支持各项重点改革，都需要财政收入的稳定增长，否则政府的宏观调控职能就难以充分发挥。为此，今年财税部门要坚持密切配合，进一步加大财税征管工作力度，强化依法治税观念，加强财税征管，确保财政收入的稳定增长。首先要认真贯彻国务院关于“加强征管，堵塞漏洞，清缴欠税，惩治腐败”的方针，全面清理漏征漏管户，摸清税源底数，加大稽查力度，强化零散税源特别是个体工商税收的征管，坚决打击偷逃税行为，控制或减少税收流失，维护正常税收秩序。要把依法纳税当作一项政治任务去完成。同时，继续加大清理欠税力度，力争今年不增加新欠，并继续压缩陈欠。其次，要坚持认真组织好农业四税以及各项罚没、规费收入，适时搞好政策宣传和抓好工作措施的深入落实，为完成财政收入任务创造条件。
　　(四)优化结构，适时建立公共财政支出的基本框架。根据全国财政工作会议精神，今后调整和优化财政支出结构的主攻方向，是建立起符合市场经济一般规律的公共财政的基本框架。按照这一要求，在今年的预算安排和执行中，要在多方筹措资金和严格调控资金的基础上，不仅要从维护稳定出发，继续保证职工工资、国有企业职工下岗再就业和社会保障方面的资金急需，还要尽资金可能加大对公共基础设施的投入，特别是为了防治水患，保护生态环境，实现可持续发展，适度增加江河堤防和农田基础设施方面的投入；并要继续努力支持推进地方重点项目的建设。此外，从今年开始，财政部门将逐步退出竞争性和经营性领域，并适度减少这些方面的投入，把一部分应由市场调节的社会事业逐步推向市场。与此同时，还要强化财政支出管理，有效压缩各项弹性开支，集中有限财力，保“吃饭”、保稳定、求发展。
　　(五)强化监督，不断提高财政资金使用效益。一是要充分认识金融风险对经济和社会包括财政自身的影响，充分行使对城市、农村信用合作社，证券公司等地方金融企业的财务管理职能，建立财务预决算审批制度，准备金提取和核销审批制度，加强呆、坏帐核销的管理，严格分离业务经营资金和费用支出资金，逐步规范其日常财务管理工作，提高金融资产质量和支付能力。二是加强预算外资金管理，积极做好今年下半年省将开展的预算外资金专项检查的准备工作，并要进一步规范该方面资金的管理。除对预算外单位个人和公用经费支出比照公务员标准支付外，对专项支出要根据部门基本建设、大型设备购置的需要核定，对一次性支出也要实行严格的审核制度。三是要把推行政府采购制度做为加强支出管理的重要手段。要根据省里出台的暂行管理办法和地方实际，适时抓好实施工作。四是要加强重点改革资金的管理与监督，对落实扩大内需，社会保障等些方面资金，都要按专项资金实行统管，单独立户、核算与管理，并确保及时足额拨付到位，对省下拨的用于粮食超储补贴的风险基金也要会同有关部门及时拨补到位，并要帮助企业搞好顺价销售，减轻财政补贴压力。五是在加强对财政资金分配、使用和效益情况跟踪检查的同时，重点开展对公检法、工商四部门落实收支两条线管理，对中央拨付的国债专项资金、天然林保护工程资金、粮食风险金、再就业资金和抗洪救灾基金的监督检查，有效维护财经纪律，不断提高财政资金使用实效。
　　各位代表，今年是世纪之交，继往开来的关键一年。尽管我市财政面临着前所未有的困难，但我们有信心，在市委的坚强领导下，按照这次会议的决议，统一思想，振奋精神，攻坚克难，增收节支，全面完成今年的财政工作任务，以优异的成绩迎接建国50周年和新世纪的到来。