财务管理
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　　【固定资产管理】 2001年固定资产原值564 510万元，本年净增加额32 383万元，比2000年增长 6.09%。2001年，在固定资产管理方面，以深化经营体制改革，加速转换经营机制，进一步明确固定资产产权关系，构建符合现代企业制度的资产管理体制为中心，夯实基础，围绕加强固定资产核算、管理及固定资产保值增值等工作，进行了一系列深入细致的工作。第一，进一步加强了基层单位固定资产日常核算。一是通过财经纪律检查，会计工作达标等日常检查工作，按照局“四化六统一”原则，进一步完善了固定资产会计核算体系，规范了固定资产账目、卡片日常核算。二是进一步加强了固定资产的折旧及增减变动管理，健全了固定资产折旧提取和固定资产增减管理审核的制度。三是加强了局核算内单位间固定资产的监督与检查工作，做到“调拨单”与卡片相符一致，增减变动双方同时进行账处处理。四是支持、鼓励有条件的单位全面开展固定资产电算化进程，逐步完成各单位的固定资产管理电算化。第二，为使矿务局债转股和企业转制顺利进行，在全局范围内组织开展固定资产评估。通过清查评估，基本上摸清了不良资产和账内、账外固定资产尤其是房屋和设备的使用情况。查清了盘盈、盘亏固定资产的来源、去向和成因。达到了摸清家底的目的。进一步理顺了固定资产的产权关系，为构建全局现代企业制度的资产管理体系和管理办法奠定了基础。第三，进一步挖掘企业内在潜力，加大了对固定资产保值增值，处置、盘活闲置固定资产的工作力度，最大限度地将呆滞固定资产变现，提高了固定资产的使用效率，盘活了资金。通过采取定期、不定期检查、抽查相结合的办法，随时掌握固定资产动态。建立健全了固定资产增减变动局、矿(厂)两级审批规章制度，有效地防止了国有资产的流失。坚持深入基层，加大盘活企业固定资产力度，对清查出的呆滞、不需用的固定资产及时进行对外有偿转让，活化了闲置固定资产，推动企业建立新的资产优化组合和处置、利用闲置资产的经常性工作机制。从根本上达到了国有固定资产的保值增值，为企业创造经济效益，增加了企业的盈利水平。
　　【固定资产】 2001年鹤岗矿务局年末固定资产原值为 564 510万元。其中，生产用固定资产417 508万元，占固定资产总值的 73.96%；非生产用固定资产47 341万元，占固定资产总值的 8.39%。生产用固定资产包括生产用房屋、地面建筑物、矿井建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、综机设备、运输设备和工具仪器及管理用具 9种。非生产用固定资产包括非生产用房屋(主要包括职工宿舍、职工住宅、校舍和其他非生产用房屋)、地面建筑物、文化生活用具、农副业生产用具和医疗设备5 种。在生产用固定资产中，占据资金最多的是矿井建筑物94 669万元，占16.77%；生产设备90 324万元，占16%；地面建筑物56 305万元，占9.97%。增长速度最快的是综机设备9 844万元，比2000年增长4 778万元，增幅为94.32%。2001年，鹤岗矿务局新增固定资产37 976万元。其中，基建借款购建增加20万元；各单位企业资金购建增加33 897万元，占新增固定资产总值的89.26%；无偿调入45万元；费用中列支16万元；兴安矿、峻德矿盘盈2 300万元；其他新增固定资产1 689万元主要构成为：购入原新一矿破产后闲置固定资产1 378万元；热电厂修建厂区道路320万元。2001年，矿务局新增固定资产资金的主要来源是企业自筹资金33 897万元，占新增固定资产投资总额的89.26%。2001年鹤岗矿务局固定资产减少5 593万元。其中，无偿调出145万元；处理2000年以前企业住房制度改革中遗留职工住宅3 894万元；处理2000年财校校舍价让261万元；对外投资 273万元；调整以前年度虚决资产385万元；出售职工住房、价让闲置资产635万元。2001年，鹤岗矿务局固定资产增加与减少相抵后，净增加32 383万元。
　　【流动资金管理】 1.矿务局是以法人财产为基础，自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人企业。对子公司的资金管理实行自筹自用的原则，在保证足额上缴矿务局各项费用的前提下，自行纳税、自行信贷。对其他所属单位的资金管理实行先统后配的原则，由矿务局统一纳税、统一信贷。2.严格执行资金收、支两条线原则。各项收入一律纳入帐内管理，不得坐收、坐支，不准帐外设帐，私设小金库或公款私存。矿务局对全局各单位资金流向的合理性、合法性全面进行控制、监督。煤炭货款回收全部上交矿务局。矿务局视各单位效益情况，在局内行有存款的情况下拨付资金。特殊情况时矿务局对各单位的货币资金统一调度。3.严格执行国家规定的现金开支标准，超定额的库存现金必须当日送存银行。每月应及时与银行对帐，准确掌握银行存款及贷款余额，如出现银行未达帐，要及时查找原因，作出银行未达帐调节表，主动进行清理。未达帐清理时间最长不得超过一个月。4.各项资金支出要严格执行“一支笔”签批制度，重大资金支出项目由矿务局或各单位办公会决定，以确保使有限资金用在生产急需上。5.严格执行资金收支预算制。各单位应根据本单位生产、供应、销售工作流程编制月份财务收支预算，并严格按预算执行。内部银行要对各单位的材料、配件、火工品、水泥及其他材料等费用进行严格控制，不得超支，特殊情况必须有矿务局主管领导签批的追加费用支出报告。6.加强银行帐户管理，禁止在银行多头开设帐户。各单位在银行只能开设两个帐户：一是基本帐户，二是工资帐户，银行帐户只能办理规定范围内的资金收付业务，不准出租、出借、转让其他单位或个人使用。特殊情况，需新立帐户的必须上报矿务局财务部门批准。7.加强抹帐工作管理。抹帐实行例会制度，集体审批、规范运行。抹帐例会每月 4日召开，对债权、债务关系清楚，结算中心有存款的单位给予抹帐，执行前帐不清后帐不抹的原则。对外的抹帐协议自批准之日起三个月内有效，在有效期内各方办理抹帐手续，超期的自动失效。对现款户和个人行为不抹帐。8.坚持“保稳定、保重点”原则。矿务局在资金安排上力保工资发放，加大了铁路运费及税金的缴纳，全力保证安全、生产投入。
　　【清算资金管理】 1.加强应收帐款管理。严格控制应收帐款额度，当年不得出现新的应收帐款，凡当年新沉淀的货款，等额扣减工资拨款或增加上缴指标。同时对应收帐款居高不下，按帐龄进行分析，分为1年以内、1—2年、2—3年、3年以上，划分各年应收帐款所占比重。每半年向欠款户寄发应收帐款对帐单，并将函询结果分类登记，追踪分析，预测发生坏帐的可能性，研究和制定有效对策，提高收帐效率。尤其对三年以上应收帐款要采取有力措施，本着谁发生谁负责的原则，落实专人负责，实行清收责任终身制。矿务局各单位应收帐款清收目标按年初余额的20%确定，按季考核，累计计算。清欠资金回收以货币方式为主，清回资金的50%用于支付职工工资，局在拨付工资时按计划等额扣减。当年新沉淀的应收帐款，按沉淀额度的50%罚款。3.加强预付帐款管理。矿务局内部原则上不得发生预付款项。各单位每季度要与供应公司、机电装备管理部、鑫塔水泥公司、十三化工公司进行帐务核对，并有签证手续。对外发生的预付帐款不得超过三个月。对以前发生的预付款项，有关部门应主动与厂家联系，取得购货原始发票及抹帐协议，及时进行帐务处理。对款项已付，货未到，应查明原因，由于业务人员主观造成的，应停发业务员工资并追究责任。4.加强备用金借款管理。对备用借款要及时清理，执行前帐不清，后帐不借的原则。备用金及职工借款按人均 5元标准掌握，各单位备用金借款须经有关单位主管领导批准，并由专人建卡管理，按月清理。对借款未按时报销，应由当事人工资中逐步扣还。5.严格控制集体公司和三产公司欠款的增加。局属各单位集体、三产公司欠款不得新增，对欠款余额要逐月签证核对，同时签订还款计划，每年按欠款额的 15%进行清收。6.矿务局定期召开各项资金清理会议，解决资金相互拖欠的问题，进行帐务处理，最大限度减少资金占用，加速资金周转，提高资金使用效益。
　　【储备资金管理】 1.矿务局材料及配件储备资金管理实行矿务局统储为主，各单位为辅的储备资金管理方式。2.局所属单位自购物资，必须经矿务局价格合同审查小组审批后方可自购。并执行当月购，当月耗，不占储备的原则。自购物资范围仅限于生产必需物资。自购物资标准按吨煤1—1.5元执行。各单位在市内采购一律不准出现在途，市外在途物资最长不准超过一个月。各单位应加大对呆滞物资和超储积压物资处理力度，活化资金。3.实行储备资金占用奖罚政策，节奖超罚，按降低或超过计划指标额度，依据现行银行贷款利息 50%奖罚，每月应对库存物资进行盘点，属非正常毁损的扣发保管人员工资。4.加强在途物资管理。各单位在市内采购一律不准出现在途。市外在途物资最长不准超过一个月。对发生的在途物资要设专人进行清理，并落实责任，限期清回。5.搞好矿务局内部物资平衡调济，加大对呆滞物资和超储积压物资的处理力度，活化资金。呆滞物资和超储积压物资，经矿务局主管部门审批后，可以顶帐、抹帐，对外销售。如本单位处理有困难时，可委托矿务局物资市场经销，价格共同协商。6.产成品资金实行矿务局、及局属各单位两级定期清查、盘点制度。煤炭产品由矿务局组织有关处室每月盘点一次，非煤产品由各单位自行盘点。任何单位不得以任何方式虚报产量、销量，造成产成品资金不实。一经发现，对该单位给予经济制裁，并追究有关人员的经济责任。7.严格核实产成品库存资金，产、销、存数量必须一致。煤炭、火工、建材产品要按后进先出法核算产成品库存成本，机加产品按个别计价法核算产成品库存成本，发出的产成品出现亏量事故时，必须同时冲减销量及产量。