审计
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审 计【综述】 行署审计局在全系统开展以“建一流班子、带一流队伍、创一流业绩”为内容的“争先创优”活动，全面履行审计监督职能，取得“两个文明”双丰收。
1997年全区共完成审汁项目51项，164 个单位，其中行署审计局自定审计项目5 项，48个单位，黑龙江省审计厅计划项目10项。44个单位，授权审计项目1 项，21个单位，当地党政领导临时交办审计项目35项，55个单位。查出违纪资金3590万元，应上缴财政资金125 万元，应追还侵占挪用资金162万元，罚款金额50.7万元，已上缴财政金额56万元。提交审计工作报告、信息150 篇，被批示采用54篇（次）。其中地区级审计46个单位，查出违纪资金1076万元，应上缴财政资金46万元，罚款金额23.6万元，已上缴财政资金17.2万元，提交审计工作报告、信息71篇，被转发、批示、采用39篇（次）。
行署审计局在局机关继续实行全方位目标责任制，使局机关的各项工作在目标管理的范围内运行。加强审计质量，执法检查工作，保证审计执法的客观、公正。开展经常性的思想政治工作，加强精神文明建设，行署审计局和加格达奇区审计局被评为县级精神文明单位；呼玛县审计局党支部被评为先进党支部；行署审计局在年度目标考核中被地区目标办评为超标单位；呼玛县审计局被省审计厅和省人事厅评为1995年至1997年全省审计系统先进集体；加格达奇区审计局被省审计厅评为1997年度审计信息工作先进集体，1997年度“争先创优”工作先进集体。
（朱立成）
【财政预决算审计】 对本级预算执行情况审计。地县两级审计机关自3月末到6月初，采取一次性审计方法，对1996年度本级预算执行情况进行了审计。在审计中对截留预算和财政预算外收入；挤占预算资金；隐瞒财政收支和固定资产投资规模；违规为企业担保贷款；私设“小金库”组织预算收入力度不够；专项资金拨付不及时；挪用专项资金；固定资产管理失控；财政周转金逾期占用财政资金；财政部门在银行开户过多过滥和个别县区欠发工资严重等等，审计机关除对有关问题进行处理外，还提出了9 条审计建议。得到了省审汁厅财政处的肯定，行署褚凤副专员批示财政局整改。对县（区）财政决算审计，采取审调结合的方式进行，对加格达奇区和塔河县财政决算情况进行客观公正的评价，揭示县（区）财政工作中存在的问题，引起县、（区）领导的高度重视，县（区）分别制定了一系列整改措施。为加强财政管理工作起到了一定的促进作用。对乡级财政决算审计。
全区所辖三县一区全面开展了下级决算审计，针对查出的大额支付现金；违规为企业担保贷款；无原始单据支付工程款；挪用基建款；未经评估出售国有资产；基建支出长期往来账和长期占用财政资金等问题，县（区）审计局已分别提出处理意见和建议，被审计单位进行了积极的整改。
（朱立成）
【外资利用审计】 对全区世行贷款结核病控制项目执行情况审计，截止到1996年末共诊治肺结核病患者962 人，治愈958人，治愈率99.6%。针对这一情况编发的《审计简报》，被行署办《大兴安岭信息》第9 期采用；同时被地委办《电传信息》采用，直报中央办公厅秘书局。
（朱立成）【教育经费审计】 继1996年初教育经费审计及治理中小学乱收费、教育附加专款审计后，1997年2月对全区1996年度3个财政部门、3 个教育主管部门、一所教师进修校、10个教学单位的“普教经费征收、管理”。财务收支情况进行审计。对财政欠拨教育费附加和教师工资，截留预算外收入，挪用教育经费等129 万元，抵拨、变相抵拨问题。及时向省审计厅和地区行署提交审计报告，被省审计厅《审计简报》第11期采用。【农业资金审计】 对全区1997年国家验收的农业综合开发项目资金的计划执行、投资、匹配、管理、使用和效益等情况审计。既审计了项目资金的用款单位，又审计了项目资金的拨款单位和贷款银行。审计时发现，由于项目资金到位晚，地方财政配套资金没有及时落实，加之本区地域季节的特点，以及项目管理的欠缺，小区项目的水利设施、水土保持生物带、营造水土保持林等都还没有及时运作等问题。
(朱立成)【非银行金融机构、资产、负债、损益审计】 对地区和加格达奇区的国债服务部1996年度的资产、负债、损益情况进行审计。审计发现国债服务部能认真履行服务群众和维护国债信誉的宗旨，认真搞好各项服务，以优良的服务意识，不断拓宽债券发行、兑付和转让业务，深受社会各界的赞誉，取得良好的经济效益和社会效益。
(朱立成)【重点企业审计】 对国有工业企业扭亏增盈审计，确定对地区啤酒厂1995年9 月至1996年末资产、负债损益审计。审计发现企业会计报表数字不实；亏损严重，资不抵债，资产负债率为111%；资金使用不合理、资产流失严重等问题，分别上报行署和省审计厅。此报告被行署《林区经济》登载。被地委《常委专阅信息》第25期以题为“全区工业企业财务报表数字不真实应予重视”采用。
对加格达奇区粮食局及所属单位1996年度资产、负债、损益情况审计。对截留挪用政策性亏损补贴款、隐瞒潜在损失、白条子顶库存、赊销粮款以及管理中存在的一些问题等，除按照财经法规进行了处理和处罚外，还提出了5 条审计建议；对加格达奇区粮库多种经营公司长期无偿占用大量粮食资金等问题，以“审计建议书”的形式建议加格达奇区政府查处；对经营性企业亏损强制摊派给政策性亏损企业，虚报政策性亏损企业的亏损问题，以《审计简报》的形式向有关部门反映，此简报被地委《常委专阅信息》第37期以题为《加区粮食局1996年度会计决算损益情况失真》登载，地委杜宇新书记和林管局戴万春副局长分别作了批示，要求加区政府严肃处理，地区财政局和粮食局监督执行。对漠河县林业系统1996年度财务收支审计。查出违纪资金232.20万元，其中收缴财政6.4万元，罚款7 150元。针对管理中存在的问题，利用《审计简报》的形式，以题为“本区地方林业存在的问题及建议”向有关部门提出，此简报被省审计厅《黑龙江省审计通讯》采用。
对地区石油公司1996年度资产、负债、损益情况审计。针对滥发奖金、福利费使用扩大范围和标准，经销木材往来账实不符和净利润不实等问题，分别进行了处理和处罚，并提出3 条审计建议。
(朱立成)【计划生育经费审计】 对全区计划生育经费审计。全区计划生育部门的各项收费及计划生育经费基本上用于规定的开支范围，计划生育经费的管理和使用基本合乎规定。
(朱立成)【交通规费审计】 地县两级审计机关先后对21个交通养路费和运输管理费以及客、货运附加费的征收、管理和使用单位进行了审计，针对养路费，运输管理费，客、货运附加费在征收、管理和使用以及财务收支等方面存在的问题，分别进行了处理和处罚，提出整改建议30条，得到交通部门的重视。针对地区交通局重视内审工作，采取为内审科增编调人的做法，利用《审计简报》通报全区。
(朱立成)【经常性审计】 对全区20个行政事业单位财政、财务收支经常性审计。对“小金库”问题时有发生的情况，用《审汁简报》发出后，被地委《常委专阅信息》第24期以题为“我区部分单位‘小金库’屡禁不止问题仍然十分突出”刊载。地委书记杜宇新在《信息》上批示：“加大力度，采取措施，严肃处理，按审计提出意见办”。行署副专员褚凤同志在专员办公会议上，宣读了杜宇新书记的批示。对行政事业单位固定资产管理混乱问题的《审计简报》，被地委《常委专阅信息》第26期采用。
(朱立成)【固定资产投资项目审计】 包括开工前、预算执行情况和竣工决算审计。针对工程造价管理存在的问题，以《审计简报》题为“我区工程造价管理亟待加强”进行反映，此信息被省审计厅《审计简报》第38期采用。
(朱立成)【经济责任审计】 全区完成领导干部离任经济责任审计43个，其中地本级完成6 个。及时提交审汁报告，做出客观公正评价，为当地党委和政府正确使用干部提供宏观依据：呼玛县审计局提交的审计报告，县委书记、县长对每篇审计报告都作了重要批示。针对这一情况，反映的审计信息，地委书记杜宇新指示地委办“转发此信息，要求各级党委、政府都应十分重视审计工作，并善于利用审计信息，及时发现问题，强化管理，改进工作，必须认识到越是开放搞活，越是应当加强审计部门的职能作用”。结合贯彻“黑龙江省国有企业法定代表人经济责任审计条例”，决定利用2—3年的时问，初步建立县区人民政府和地直行政事业单位主要领导及国有企业法定代表人的经济责任审计档案，为推动反腐败斗争的深入开展和地委正确考核、使用干部服务。
(朱立成)【开展争先创优】 积极响应省审计厅党组号召， 在全区审计机关开展以“建一流班子、带一流队伍、创一流业绩”为内容的“争先创优”活动。制定并下发“全区审计机关‘争先创优’竞赛活动实施方案”和“全区审计机关‘争先创优’竞赛活动考评细则”。通过督促、指导、信息宣传、经验交流，使这项工作在全区审计系统得以深入进行，促进各项工作的开展。
(朱立成)【调研工作】 地本级完成论文30篇，其中有21篇被省社科联和省审计学会评为一、二、三等及佳作奖，2篇论文在全省审计理论研讨会上交流。
(朱立成)【目标管理】 年初开始在地区局机关实行全方位目标责任制，使各项工作在目标管理的范围内运行。年底进行总评，按照总评得分多少兑现了目标责任制，表彰奖励3个先进科(室)和7名先进个人。1998年元月15日召开了1997年度总结表彰大会，地委常委、林管局副局长王忠林同志参加了会议，并作了讲话。他对审计工作给予了充分肯定，并称审计是领导的“外脑”，要充分发挥审计监督职能作用。
(朱立成)【审计调查】 地县两级审计机关分别对全区房改资金的归集、管理和使用情况，住房公积金制度的实施情况以及有关住房公积金政策、规定的执行情况进行了审计调查，发现逾期占用住房公积金256.6万元，违纪违规资金345.2万元，占公积金累计归集额的35.4% 等问题，提出了6 点解决问题的建议，分别上报省审计厅、行署和有关部门。针对公有住房售后管理失控，公有部分产权资金流失的问题，以《审计简报》向有关部门作了反映，此简报分别被《大兴安岭信息》第19期和地委《常委专阅信息》第30期采用。
(朱立成)【法制建设】 由综合科牵头，组成检查组，按照“大兴安岭地区行署审计系统档案管理考核办法”的规定，在各单位自查的基础上，对全区的审计执法，完成审计工作质量以及档案管理工作进行全面考核，共抽查24个卷宗，延伸抽查15个被审计单位。通过检查，绝大多数单位能够严格遵守审计程序，按照审计方案的要求，保质保量的按时完成任务，及时提交审计报告，但也有少数单位，存在对违纪问题定性不准、处理偏宽，审计用纸不够规范等问题。对评选出的优秀审计项目、先进县(区)局和档案管理先进单位在半年例会上进行了表彰、奖励。对部分单位执法不力、处罚决定难以到位的问题，用《审计简报》进行了反映，此信息被地委办《信息参考》第12期采用。对这次检查情况，用《审计简报》的形式上报省审计厅后，被省《审计简报》第28期采用。
(朱立成)【信息、宣传工作】 年初，在下达审计项目计划时同时，下达了审计信息、宣传任务，纳入目标管理。制定并下发“大兴安岭地区行署审计系统信息工作目标管理办法”。地本级年初计划《机关快讯》12期、信息35期，到12月末，《机关快讯》完成12期；审计信息完成45期，被批示、采用33期(次)，批采率为73.3%。其中转发1期，地区领导批示4期，地委《常委专阅信息》采用8期，省审计厅采用8期，地委办《信息参考》采用6期，行署办《大兴安岭信息》采用6期。
(朱立成)【廉政建设】 将廉政工作纳入目标管理，实行一票否决制度；开展以党课教育为主的勤政廉政教育，做到警钟长鸣；坚持回访制度，了解、考核审计人员在审计过程中执行廉政制度情况；向被审计单位发出公开信，主动争求意见；实行审计组现场廉政工作制度。一年来，通过采取以上措施，审计人员都能自觉遵守局制定的廉政工作制度，没有发现违纪行为。
(朱立成)【思想政治工作】 1997年3 月，地区局机关对党总支进行了改选、调整、充实了总支和支部委员；成立了团支部；同时，对机关工会也进行了改选。提出了“大兴安岭地区行署审计局机关关于进一步加强思想政治工作的指导思想和具体内容”。上半年，总支结合香港回归，开展了一系列的爱国主义宣传、教育活动，激发大家的爱国主义热情一下半年，十五大召开后，总支又及时组织职工学习十五大精神。团支部结合青年特点，开辟学习园地，创办了《临风》团报；开辟工会之窗；刊出板报10期；还积极参加直属机关工委组织的迎“七.一”排球赛和为“幸福工程”捐款以及“扶贫济困送温暖”捐献衣物活动，使机关职工思想面貌焕然一新。
(朱立成)
