审计


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　　【综述】　　1998年全区共组织审计项目27项198个单位。其中：自定审计项目8项45个单位，省定计划项目13项97个单位，授权审计项目1项1个单位，当地党政领导交办审计项目3项53个单位，审计调查项目2项2个单位。共查出违纪违规资金8781万元，应上缴财政资金357万元，应追还侵占挪用资金1 588万元，促进增收节支金额27万元，应减少财政拨款或补贴金额2万元，已上缴财政金额251万元。提交审计工作报告、信息163篇，被省审计机关或领导批示采用50 篇(次)。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【财政收支审计】　　1998年继续把本级预算执行情况审计作为审计工作的主线，集中力量，采取一次性审计方法，加强了对国家财政资金分配、管理和使用情况的审计监督。通过对财政、税务和预算单位的审计，查出隐瞒截留预算收入、虚报预算支出、挪用专项资金、违规为企业担保贷款、财政周转逾期占用挤占财政资金、超比例分成等问题，都分别依法进行了处理，规范了财政预算执行行为。对审计发现的普遍性和倾向性问题，提出了强化预算约束机制，加强预算外资金管理和征收征管的审计建议。地本级的预算执行情况结果报告经地委常委、林业集团公司副总经理王忠林批示，要求财政部门按照审计建议，限期整改。县区审计局向政府和人大提交的两个报告，引起了党政领导的普遍关注，受到人大的好评。
　　经过几年的审计实践，全区本级预算执行情况审计监督的机制已基本形成。审计机关在各级政府的重视下，以监督本级预算执行情况的真实、合法、效益为目标，以分析财政资金状况为重点，以核实预算收支、监督账户管理、规范会议核算为主要内容，运用“账户入手，下审一级”的审计方法，全面反映财政资金在分配、使用和管理中存在的问题，发挥了维护财政经济秩序，严肃财经法纪，促进资金使用效益提高的作用。与此同时，地县两级审计机关还对下级财政决算进行了审计。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【粮食清查审计】　　按照国务院的统一部署，1998年5—9月份对全区1992—1998年5月末粮食企业新增财务挂账和不合理占用农发行贷款情况进行了清查审计。全区两级审计机关集中90人(占全区审计机关人员总数的90%)，组成8个审计组和一个综合协调组，开展清查审计工作。一是对全区77个单位实施了清查审计，核实全区清查范围内粮食企业新增财务挂账16 349万元，其他不合理占用农发行贷款1643万元；二是对违法违纪案件线索进行了重点查处，审计发现违法违纪案件线索5件，地区审计局查处2件、移交地纪委3 件；三是认真做好粮食清查审计的信息宣传工作，清查审计期间共编发粮食清查审计信息(审计要情)18期，被采用和地区领导批示12 篇。其中：被地委书记、行署专员、副专员批示3 篇，地委《常委专阅信息》采用2篇，省审计厅采用2篇。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【金融审计】　　根据审计署授权，全区两级审计机关对地区财产保险公司和人寿保险公司及所属分支机构1997年度的资产、负债、损益情况进行了审计，对挤占成本，以安全无赔款优待费名义变相回扣和会计报表不真实等违纪问题给予了严肃处理。为促进城市信用社和农村信用联社规范经营，深化金融体制改革，对全区11家信用社1997年度资产、负债、损益情况进行了审计。对信贷资产质量不良，挤占成本、费用，虚增资本等各类违规行为，及时向政府和有关部门作了情况反馈。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【重点资金项目审计】　　为保证和促进各专项资金的合理有效使用，两级审计机关对农业综合开发资金、水利资金、交通“五费”、公安机关收费罚没、广播电视收费、救灾款、物、基本建设和技术改造资金、世行贷款、计划生育经费、房改资金和普教经费等实施了审计和审计调查。杜宇新书记、褚凤副专员、王忠林和王森业副局长分别在水利资金、农业综合开发资金以及行政事业单位等审计情况的信息上作了重要批示，要求有关部门追回挤占挪用资金，严肃处理，健全内部管理机制，落实审计建议。有关部门已进行了落实。　　　　 (朱立成)
　　【交办任务】　　一是领导干部离任经济责任审计，全区共完成53个，其中地本级完成6 个。对领导干部离任经济责任审计，借鉴中组部转发的山东省荷泽地区成功经验，落实责任科室，建立经济责任审计档案，及时完成，按时提交审计报告，做出客观公正评价，为当地党委和政府正确使用干部提供科学依据。二是对地区地方税务局税收情况审计，查出违纪违规资金803万元，收缴和处罚违纪资金240万元，与行署财政局向全区联合下发了《关于停止执行自定税收超收分成比例的通知》，严肃了财经纪律，促进了税收征管工作，保证了财政收入的实现。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【目标管理】　　1998年初，对1997年实施的目标责任制办法进行多次讨论、反复修改、补充、完善，使之更加趋于合理、科学。12月9 日，召开局务会议，对年度目标责任考评工作做了安排，其方法是：结合公务员考核，下考一级(即局里考核到科，科考核到个人)，15日、16日各科科长在本科总结的基础上，在全局职工大会上汇报本科全年工作目标完成情况，然后由综合性科室根据分工，打分、评比，产生2个先进集体和7名先进个人，并根据得分多少兑现年度工作目标奖。12月29日召开年度总结、表彰大会。地委常委、林管局副局长王忠林到会并讲了话。1998年度审计局被地区目标办评为超标单位，局党总支被直属机关工委授予先进基层党组织光荣称号。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【审计执法】　　加强财政金融审计，严肃财经纪律。1998年重点审计了财政、税务和保险公司以及各项财政专项资金。通过审计，对挤占成本、虚报冒领、超范围多提业务招待费、大额使用现金、挪用救灾款、超固定资产计划指标购车、以安全无赔款优待费名义变相回扣等违反国家财政法规问题，进行了严肃处罚；对会计报表不真实、假发票核销餐费超比例分成等问题也给予了罚款；对成本挂账、截留预算收入、违规退库、挪用预算资金、虚列预算支出、预算暂存不合理、专项资金不及时拨付到位等问题，也分别进行了处理，限期进行整改。其次，加强审计执法检查，促进审计质量提高。结合“争先创优”活动，组成检查组，对全区地县两级审计机关和审计执法情况，进行了检查、考核，针对检查中发现的问题，对个别问题，边检查边给予纠正；对共性问题通报全区，限期整改。1998年，查出的违纪违规金额是1997 年同期的4倍，决定收缴财政资金是1997年同期的5倍。　　　　　　　　　　　　　　(朱立成)
　　【规范化建设】　　一是按照38个审计规范的要求，1998年，相继补充制定下发了《综合业务工作管理办法》、《审计质量考评办法》、《财政审计工作考评办法》、《审计档案考评办法》、《审计信息工作目标管理办法》等文件；二是在审计过程中，严格按照审计程序办事，力求做到制度化、规范化；三是召开全区审计系统公文、档案管理工作会议，进一步规范了审计机关公文和档案管理工作。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【信息宣传】　　对全区1997年度信息工作进行了考核，并将考核结果通报全区；地本级举办了一期审计信息培训班；按照省审计厅的要求，在总结《1997年全区信息工作目标管理办法》的基础上，修订并下发了《1998年度审计信息工作目标管理办法》，规定了上报条数以及其它具体要求，执行定期通报制度。11月底，在加格达奇利用2 天时间结合公文、档案管理，全区的审计信息工作开展情况进行了检查、督促。全年共编发《机关快讯》12 期，出黑板报8期，上报审计信息53篇，审计信息完成计划的133%，被省采用和地区领导批示40 篇(次)，批采率为75%。其中地委书记、行署专员、副专员批示8篇(次)，地委《常委专阅信息》采用2篇，省审计厅批转1篇、采用6篇，地区《信息参考》采用10篇、《大兴安岭信息》采用14篇，政务信息采用数列全区第一名。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【业务培训】　　1998年，地区审计局制定了业务培训工作计划，除积极参加省审计厅组织的培训外，还规定各科长根据本科的业务以及实际工作体会，作中心发言，先后有3位科长作了专题辅导。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (朱立成)
　　【廉政建设】　　严格遵守审计工作制度和职业道德规范，以及审计组现场廉政工作制度，树立审计机关的良好形象。行署审计局领导重视廉政工作，一是逢会必讲；二是审计组下点之前必强调廉政工作；三是审计人员执行审计任务，在下发审计通知书时，同时附发廉政工作制度，接受被审计单位的监督；四是将廉政纳入年度工作目标管理，实行一票否决制度；五是坚持回访制度，通过检查、回访，审计人员能够遵守审计纪律，没有发现违纪现象。 (朱立成)