行政审计
行政审计
行政审计
【综述】 2005年，行署审计局贯彻两会精神，围绕“严谨细致、提高质量”年活动要求，坚持“全面审计， 突出重点”方针，贯彻落实《审计法》。 全年地县两级审计机关共完成省定、地定计划审计项目15个，审计调查项目9个，社会审计组织业务质量检查1次，地、县领导交办经济责任审计项目57 个。查出违规金额 6685 万元，其中地本级6092 万元；管理不规范金额16 045万元，其中地本级 8388 万元；损失浪费18万元，其中地本级 16 万元；决定处理处罚金额1456 万元，其中地本级1079 万元；罚没54万元，其中地本级 16 万元；应自行纠正金额 10 905万元，其中地本级7690万元。提交审计报告、信息186 篇，其中地本级85 篇，被领导批示和有关部门采用79篇（次），其中地本级47 篇（次）。向司法机关移送案件1起，向纪检监察部门移送案件2起，涉案人3名。 （张波）
【自身建设】 按照审计署关于“人、法、技”的要求，行署审计局在完善审计机关自身建设中，贯彻落实审计署六号令，开展“严谨细致，提高质量”年主题活动，加大法制工作力度。制定《全区“四五”普法检查验收工作实施方案》、《全区审计机关2005年度行政执法责任制实施及检查考评方案》和《开展“严谨细致，提高质量”年活动实施方案》，成立“严谨细致，提高质量”年活动检查委员会和执行委员会；制定《2005年全区审计机关法制工作意见的通知》；成立行政复议办公室；制定《关于落实2005年度依法行政目标责任制的通知》，对依法行政目标责任制按人员进行分解落实。 （张波）
【培训工作】 制定《全区2005年度干部教育培训计划》和具体业务学习计划，邀请省厅法制处处长张翠萍讲解审计署六号令及《财政违法行为处罚处分条例》。派出60余人次参加省审计厅和行署组织的各种培训，参加省审计厅举办的审计业务和计算机知识竞赛。 （张波）
【网络建设】 改进方法，加强网络硬件建设和软件的推广应用，网络技术得到进一步应用。在省厅和地区财政的支持下，安装视频会议系统，收看2 次全省审计系统专业会议。视频会议的开通和网上信息交流，节约了人力和财力，降低了审计成本。加大对成型软件的熟悉及应用，在地税部门财务收支审计中，使用省厅指定的软件审计系统，为计算机辅助审计开展探索了新路。地局完善了《大兴安岭地区审计局网络办公系统》软件平台，基本实现办公自动化，提高了办公效率。 （张波）
【预算执行审计】 在开展同级预算执行情况审计时，除对地区财政局进行审计外，还延伸审计了部分有预算及预算外资金收缴任务的部门和单位。揭示了财政支出挂账、长期占用预算外资金、收入未入账、匹配资金不到位等十余个问题，针对存在问题对地区财政局提出可行性意见和建议，责令有关部门落实。 （张波）
【税收征管审计】 加大对地方税务机关税收征管及财务收支情况审计力度，规范税收征收管理及税收政策执行。在对地方税务局2004年度税收计划完成、征收管理及财务收支情况进行就地审计时，发现全区地税部门普遍存在无依据发放奖金、补贴和福利费挤占经费等问题。
（张波）
【专项资金审计】 在两所中学财务收支审计中，查出乱收补课费、预算外收入未编入同级财政、固定资产帐实不符等问题，涉及违纪资金670 余万元；在环保资金审计中，共查出欠收排污费等违纪资金450 余万元；在林业专项资金审计中，发现地方林业局未完成与当地财政部门对接、育林基金计提和支出不合规等问题；在全区民政专项资金审计中，发现挪用民政资金、固定资产账实不符、对专项民政资金没有进行专账管理、单独核算等5 个方面问题；在公路建设资金审计中发现有的项目高估冒算，有的未按工程进度拨付工程款、监理公司不能严格屡行监理职责，有的项目至审计结束时，仍未看到批复的可研、初步设计、环保、土地等部门的文件，普遍存在地方配套资金不到位等问题，除按照有关法律法规进行严肃处理外，还提出审计意见和建议，促进建设单位提高建设项目管理，完善各项内控制度，提高投资效益。
（张波）
【经济责任审计】 全区共开展经济责任审计57项。查出违规资金1932万元，管理不规范资金4905万元，损失浪费资金4 万元，主要是财政支出挂账、欠缴税金、挤占各种费用、隐瞒截留应缴款等问题。针对审计发现的问题分别做出相应处理，并提出整改意见及建议。通过审计，移送司法机关1人，移送纪检监察部门2人，总涉案金额18万元。年内局领导还对先进城市开展经济责任审计工作情况进行考察学习，学习其经验和做法，并编写了《大兴安岭地区经济责任审计成果运用办法》，《大兴安岭地区经济责任审计委员会工作制度》等五项办法和制度。
（张波）
【审计调查】 根据省厅工作计划安排，开展了粮食风险基金、养老保险基金、财政支农资金以及振兴东北老工业基地建设项目资金等审计调查。在粮食风险基金审计中，三县、加区和地区审计局对地方财政部门、粮食部门1998年6月至2004年6月的粮食风险基金拨补匹配及本级预算支出安排的粮食资金进行了专项审计调查，审计调查资金总额164 279 万元。查出有问题资金59万元，提出可操作性建议4 条。在养老保险基金审计中，针对挪用养老保险基金和失业保险基金的问题，下达审计决定。在支农资金审计调查中，行署审计局对大兴安岭丽雪精淀粉公司的农业产业化省级龙头企业发展资金和大兴安岭北奇神集团绿色食品有限公司的绿色食品专项资金进行审计调查，针对审计调查中发现丽雪精淀粉公司以新贷款还旧贷款1800万元等问题，提出3 条审计意见和建议，促进支农资金规范有效使用。在振兴东北老工业基地建设项目（丽雪精淀粉公司）资金审计调查中，针对该项目只完成总概算的8%，截止审计时一直处于停建状态的实际情况以及占用银行贷款资金和财务往来方面存在的问题，提出两条审计意见及建议，向行署和省审计厅提出审计调查报告。 （张波）
【拓宽服务领域】 增强为民营经济发展服务意识入手，拓展审计服务领域，切实为加快民营经济发展服务。针对小企业财务核算没有具体标准的情况，购买100套《小企业会计制度》，发放到民营企业财务人员手里。制定《审计工作为加快民营经济发展服务的意见》，成立领导机构，落实责任部门和责任人，建立责任制。召开全区审计机关为民营经济发展服务工作座谈会，将责任制具体落实。 （张波）
