行政审计
行政审计


　　【综 述】 2007年，大兴安岭地区行署审计局根据《中华人民共和国审计法》和2007年度审计计划安排，开展预算执行审计、税收征管审计、经济责任审计、专项资金审计、行业审计、外资审计，全年地县两级审计机关共审计116个单位，审计调查 15个单位，审计查出违规金额14 561万元。其中，违规改变资金用途111万元，虚报冒领骗取资金15万元，账外资产683万元，未按规定征收、缴纳财政收入67万元，其它13 685万元，损失浪费金额 214万元，损益(收支)不实1525万元。移送司法、纪检监察机关处理事项3项5人，金额84万元。实现增收节支36万元。审计提出建议185条，被采纳的审计建议38条。全区编发审计简报124篇，其中60篇次被领导批示和有关部门采用。派人参加省厅举办的《审计妙算软件》、外资审计业务、政务工作等培训班；组织学习《行政问责暂行办法》、《公务员法》、《行政监察法》等，开展全员审计业务知识竞赛，撰写体会文章。整章建制，充实完善规章制度58项 4万多字。开展财务管理规范化活动。推动政务公开，制定《大兴安岭地区行署审计局关于审计机关政务公开活动实施方案》，成立组织机构，细化责任分工。加强党风廉政建设，制定治理商业贿赂实施方案，定期向纪检部门报送阶段总结，开展“自查自纠”活动和“回头看”活动，审计局机关被地直机关工委评为党风廉政建设先进集体，2人被评为党风廉政建设先进个人，1人获全区“十佳”公仆提名奖。
　　【预算执行审计】 组织地本级及三县、加格达奇区对2007年度本级预算执行情况及其它财政收支情况进行审计。通过审计，发现预算中未编制法定的总预备费，应纳入预算管理而在预算外管理的收费项目，暂付款长期挂帐占用财政资金，服务性代收费未纳入财务核算；养老保险金未纳入社保专户管理，预算分配预留空额，匹配资金不到位等问题。针对审计出的问题提出意见及建议。
　　【税收征管审计】 已开展税收计划和税收征管情况审计。借助《地税辅助审计软件》，做好审前调查。采用计算机辅助审计和手工审计相结合的方法，对各县、区地方税务局税收计划完成情况，税收会计、统计报表的真实性，税收征管及税收政策的执行情况，税务稽查情况，社会基本养老保险金征缴情况以及税收会计核算系统正确性等进行审计，对一些重点纳税户进行纳税情况延伸调查。通过审计反映出纳税户未按规定及时申报缴纳，税务部门又未及时催缴，致使税款滞纳。
　　【经济责任审计】 制定《大兴安岭地区党政领导干部和国有企业及国有控股企业法定代表人经济责任审计实施办法》、《大兴安岭地区党政领导干部和国有企业及国有控股企业法定代表人经济责任审计评价及审计成果运用暂行办法》等五项办法和制度，以大兴安岭地委办公室及行署办公室名义签发。建立健全各被审单位的内控制度，国有资产做到保值、增值。全区完成46个经济责任审计项目，其中，地本级完成19个审计项目，县区审计机关完成27个审计项目。查出违纪违规金额2649万元，管理不规范资金2076万元，完成省审计厅交办的对村干部经济责任审计情况的调查报告1份。
　　【专项资金审计】 树立“民本审计观”，加大对社保基金、农保基金、水利专项资金、新农村建设财政涉农资金、中小学危房改造资金、科技专项资金、土地出让金、土地开发整理资金等涉及群众切身利益的专项资金审计和审计调查力度。揭露基金、专项资金在征收、分配、拨付、管理、使用中存在的突出问题，对资金使用方向、项目立项、建设过程、后期管理、制度建设等进行评价，提出审计建议。
　　【行业审计】 对地区及三县食品药品监督管理局、广播电视系统、地税系统等行业的财务收支进行审计。审计中注重摸清家底、核实盈亏、揭露问题、提出建议、规范管理。通过审计发现存在无依据发放奖金，往来款项长期挂账清理不及时等问题。
　　【外资审计】 完成大兴安岭地区疾控中心2006年度日本国际协力银行公共卫生项目贷款协议执行情况审计。审计资金217.26万元人民币，其中，2005年16.5万元；2006年200.76万元。项目中大兴安岭地区疾控中心只承担按照黑龙江省贷款办提供的设备清单内选择所需设备，到货后进行验收、安装、使用，其余涉及的仪器设备招投标，与供货商签订商业合同等工作均由省贷款办统一组织实施。
　　【“管理年”活动】 召开座谈会、发放征求意见信、设立热线电话，查摆审计局自身管理工作存在的问题，制定整改措施。对原有的规章制度进行修改、充实完善，形成规章制度58项，制度内容包括行政管理制度、党务管理制度、审计专业制度三项，4万多字。
　　【财务管理】 下发加强财务管理规范化文件；组织执法人员到基层，检查全区财务规范化工作落实开展情况； 5月初，局长张喜君带领工作人员到基层对开展财务规范化管理工作进行调研，提出要求，对各县区财务规范化管理优秀单位和个人给予表彰。
　　【新农村帮建工作】 5月23日、9月10日，由党组书记、局长张喜君带队到呼玛县帮扶单位进行对接考察，为扶持共建单位送去电脑、打印机等现代办公设备。结合扶贫资金等审计项目，检查审计机关为“新农村”、“新林区”建设服务工作的落实推进情况。
　　【网络办公】 利用OA系统软件，确保审计专网畅通，实现办公现代化。与行署网络中心、县区网络中心、省审计厅网络技术中心和省审计系统网络建设单位联系，安排人员到县区实施网络调试，在最短的时间内实现审计网络系统的畅通。审计局派人到县、区审计局，对电脑使用人员进行现场技术指导，促进各县、区审计局人员提高电脑利用水平，加快实现办公现代化。
　　【审计复核】 制定《大兴安岭行政公署、大兴安岭林业集团公司关于进一步加大审计执法力度全面落实审计决定的意见》，加大审理复核工作力度。坚持以国家法律、法规和各项规章制度作为法制审理工作的基本原则，建立健全三级复核制度，严把审计证据、定性处理和反馈落实“三关”。
　　【协会工作】 组织全区相关人员参加省内审协会主办的各类培训，部署2007年度理论研讨课题，组织内审人员赴省外考察交流。加大对 CIA的宣传，培养国际型、专家型内审复核人才。对全区国有企业进行调查，基本掌握全区国有企业转制、破产的基本情况。对全区内审机构和内审人员重新进行登记，扩大内审范围，促进内审工作在民营企业中的普及和发展。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (孙春云供稿)