行政审计
行政审计
行政审计
【综 述】 2008年，全地区行政审计部门强化内部管理，加大审计监督力度，开展财政预算执行审计、税收计划与税收征管审计、经济责任审计、专项审计、行业审计，全年全区审计系统审计140个单位，审计调查22个单位，审计查出违规 6469万元。其中，违规改变资金用途167万元，虚报冒领骗取资金25万元，账外资产40万元，未按规定征收、缴纳财政收入130万元，其它6107万元。损失浪费95万元，损益(收支)不实567万元。实现增收节支689万元，其中，上交财政409万元，归还原渠道资金280万元。审计提出建议270条，被采纳审计建议 39条，提交审计专题综合性报告和信息简报 140条。开展纪念审计机关成立25周年纪念活动，宣传《中华人民共和国审计法》，举办座谈会，总结经验。开展行风评议，成立领导机构，落实专职人员负责，参加行风热线节目现场直播。加强“人、法、技”建设，举办计算机审计知识培训班。开展精神文明创建， 与周围社区共建，搞好责任区的卫生和绿化工作。 为四川地震灾区捐款7000元，缴纳特殊党费 8400元，捐赠棉衣、棉被 36件，又以现金及手机捐款方式向灾区捐款1000元。
【财政预算执行审计】 坚持“全面审计、突出重点”原则，以财政、税务及其它财政执收单位财政收支为重点，保证审计覆盖面，突出抓好重点部门、重点资金、重点问题的审计监督。通过财政预算执行审计，发现财务管理及预算编制方面存在着预算编制不规范，预留预备费过大问题；往来帐清理不及时，长期占用预算外资金等问题。
【税收计划和税收征管审计】 采用计算机辅助审计和手工审计相结合方法，进行税收计划和税收征管审计。以审计实施方案内容为目标，以地税局税收征管系统数据和会统、稽查报表、账目及相关资料、凭证记录为依据，对三区地方税务局税收计划完成情况，税收会计、统计报表真实性，税收征管及税收政策执行情况，税务稽查情况，社会保险费征缴情况以及税收会计核算系统正确性等进行审计。审计结果表明，地本级税务机关所提供的税收会计资料基本能真实反映年度税收计划执行情况。税收征管能够执行国家及省的有关税收政策，但也存在应征未征税金等问题。
【经济责任审计】 重点检查领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行权和遵守廉政规定的情况开展审计工作。年内，地区审计局完成经济责任审计11项，审计资金总额9772万元。查出违纪违规金额383万元，其中，违规金额202万元，管理不规范资金181万元。同时完成省定“村官”经济责任审计。
【人民法院2007年财务收支审计】 对地区中级人民法院、呼玛县人民法院、加格达奇区人民法院2007年财务收支情况进行审计。审计资金2340.80万元，审计查出违纪违规资金225.4万元。审计发现存在违反《现金管理暂行条例实施细则》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》、《行政单位会计制度》等相关规定，用大额现金支付法人执行款，往来账款清理不及时，固定资产账实不符。收缴违规资金 2.7万元，建议被审计单位加大清查力度，梳理问题，认真进行账务处理。
【2006至2007年度就业再就业资金专项审计】 对地区及漠河县2006至2007年度就业再就业资金进行专项审计。审计资金额度4851万元，查出违纪违规资金95.7万元，收缴违规资金15万元。对审计中发现的挤占挪用省级就业再就业资金，内部控制制度建立不完善等问题，提出整改意见。
【社保基金专项审计调查】 对2007年度社会保险基金的征缴、支付及管理情况进行审计调查，并对财政、税务部门以及缴费单位和享受待遇人员进行延伸审计。审计调查资金61 230万元。其中，养老保险基金55 041万元，失业保险基金1140万元，基本医疗保险基金3854万元，工伤保险基金829万元，生育保险基金366万元；审计查出违纪违规资金147.1万元。
【体育彩票公益金专项审计】 重点审计地本级2005年至2006年体彩公益金构成情况、资金管理和使用情况、公益事业建设项目情况、效益性和公益性等，揭示体彩公益金管理和使用中存在的问题。审计资金73万元，其中，公益金15万元，发行费58万元；审计查出违纪违规资金4.4万元。
【地方林业资金专项审计】 对地方林业专项资金投入、拨付、管理和使用情况进行就地审计，并延伸审计相关单位。通过审计，财政部门能够及时、足额将资金拨付到用款单位，无虚列支出、套取资金问题。未发现通过滞拨、抵拨和将已下拨资金回调等手段挤占挪用资金用于平衡财政预算问题。
【2007年中小企业信用担保审计调查】 对地区兴财投资担保中心2006至2007年基本情况，包括业务经营和风险控制、担保服务现状、相关政策落实情况等进行审计调查。通过审计调查，揭示担保贷款代偿金额过大，存在风险；会计核算方面存在核算不规范、不及时等问题。未按规定设现金日记账，超限额支付现金，利息收入跨年度记账，未按《担保企业会计核算办法》规定使用会计科目，造成会计核算上不规范、不及时。
【农村公路建设项目审计】 重点审计和审计调查农村公路建设项目立项审批至审计时的项目管理、财务收支和工程造价控制情况；项目勘察、设计、监理、施工等与建设单位有关的财务收支。地区审计局组织三县、加区审计局实施审计。其中，漠河、呼玛审计局各实施审计2条通村公路，塔河及加区审计局各实施审计1条通村公路。审计资金总额1188万元，查出违纪违规金额75.03万元，核减工程款10.65万元。
【全区交通征费审计】 重点审计养路费收入、上缴、使用情况；养路费政策法规和相关文件执行情况，对效益性进行评估。审计发现漏征养路费数额较大，挤占挪用专项基金，超预算列支费用，使用不合规票据列支费用，违反规定扩大开支范围，提高开支标准，内控管理体制不健全，财务上存在不相融职务由同一人管理等问题。
【纪念审计机关成立25周年活动】 2008年9月15日是全国审计机关成立 25周年纪念日。行署审计局制定纪念活动方案，组织开展纪念活动。征集审计纪念文章和审计工作老照片和图片，在新世纪广场宣传《中华人民共和国审计法》，举办座谈会，制定展示板宣传审计工作，参加省审计厅举办的“龙审杯”乒乓球比赛等活动。
【行风评议】 成立领导机构，落实专职人员。参加 “行风热线1万名公仆服务日活动”，开展“关注民生、服务发展”最佳最差评比活动，参加“端正政风行风、优化经济发展环境”行风热线节目现场直播。就审计工作重点，达到的具体目标，为群众办哪些好事、实事等，向全社会做出公开承诺。针对听众提出的各种问题，一一给予解答。对听众提出的具体问题，安排专人审计调查，将调查结果及时反馈给举报人。
【计算机培训】 加强“人、法、技”建设。开展计算机审计知识培训学习活动。采取计算机应用技能与审计工作案例相结合的讲课方式进行培训， 着重讲解SQL(通用数据查询语言)查询语言基础知识，讲解AO通用审计软件基本操作方法和步骤，以及在AO审计软件中如何熟练运用SQl语言进行辅助审计等。
【内审协会工作】 组织全区内审人员参加省内审协会主办的各类培训；部署2008年度理论研讨课题，将课题分解到各科室，明确任务完成时间；按照省内审协会文件通知，组织全区审计人员参加高级审计师、审计师和CIA国际注册内部审计师报名考试工作，加大对CIA的宣传，做好学会工作。评选协会、学会工作先进集体和先进个人；做好全区内审工作机构及工作人员普查。地区内审协会被地区社科联评为全区社科联系统先进集体标兵单位。 (孙春云供稿)
