第六节　财务状况及主要比率分析

2002～2005年，分公司共回收陈欠5411万元。2005年末，应收款余额1.05亿元，其中：应按合同逐年回收农机项目款和工程质量保证金等款项222万元，应收农场款10306万元，属于“五分开”时形成，只能用农场以后年度的国家项目建设形成的资产以资产置换方式偿还，此外，已无其他应收款，并杜绝了新增应收款的发生。存货都是可以随时变现的商品粮以及少量的耗材，属良性资产。
　　2002～2005年，分公司共兑现应付职工工资等各类陈欠应付款5823万元，偿还各项统贷1918万元，扣除各项“三费、五险”和“基金”后，实际应付款还有1307万元。除按规定和合同应由下一年度支付的款项外，没有新增应付款。
　　从资金上看，每年的土地承包费100％全部实现货币结算，超额完成利润和折旧形成的现金，除投入自酬建设项目外，将逐年偿还陈欠和还贷。
　　扣除上交公司的所有者权益，按可比口径计算。
　　　　　　　　　　历年的主要财务比率分析表
　　　　　　　　　　　　(2002～2005年)
　　表5－12


　　这些数据都充分说明了分公司在偿债能力、流动资产变现能力、资产管理和盈利能力等方面都反映出财务状况逐步好转，已经走上良性循环的经济运行轨道。
　　　　　　　 　七星分公司历年资产负债情况表
　　　　　　　　　　　 　(2002-2005年)
　　表5-13　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元


　　续表5-13