第二编　管理
第一章　经济管理
第一节　计划管理

机构人员
　　计划管理机构，是在计划经济时期设立的，负责全场的计划管理和统计核算，当时叫计划统计科，后与财务科合并成立计财科。计划、统计成为计财科的一个部门，人员单设。1985年到19 90 年2 月，计划员、综合统计为王井河。1990年2 月到1999年9 月，计划员、综合统计为王乐友。1 999 年2 月以后，计划员、综合统计为崔助国。
　　计划管理
　　改革初期的1985年，农场对大机械化家庭农场及十大公司等工商运建服单位下达了7 项计划指标，这7 项计划指标分别列入承包合同中，作为经济考核的主要指标。这7 项指标是：1 、家庭农场上交农场的利税费指标；2 、家庭农场各作物播种面积及产量计划；3 、粮豆产品上交、留口粮、留种子计划；4 、工、副、牧、林业及其它生产计划；5 、十大公司及工商运建服单位各项经济指标；6 、工资基金计划指标；7 、人口生育计划。
　　1986年以后的几年里，虽然搞了经营承包，但在生产经营上还是计划经济的体制。家庭农场及工商运建服单位主要还是承包指标。对承包单位实行计划管理，指标控制，下达的各项指标就是考核家庭农场和工商运建服企业经营成果的依据。农场每年下达的计划指标有：一、上交利润指标。上交利润是工商运建服单位应上交给农场的利润和家庭农场按土地数上交给农场的土地占用费（当时叫包干利润）。这些指标是年初在合同中定死不变的。二、预借生活费指标（工资指标）。工商运建服单位按劳动用工及工资情况计算，不超过工资总额进行预借。农业单位则按土地面积和用工情况核定。各单位在计划数额内掌握发放。三、生产队管理费计划。根据生产单位的大小或土地的多少核定年管理费用，不得超支。四、生产总费用计划。计财部门根据历年生产情况平衡出各生产单位年生产总费用，以此来确定生产流动资金的使用数额。五、专项拨款计划。主要是对事业单位和吃经费单位如学校、公、检、法、医院、筑路队、林业站等单位的年拨给资金的计划，实行经费包干。六、种植计划。种植农作物的面积，种植比例，作物的亩产、总产计划细化到各生产队。七、产品的品种、产量、产值计划。这主要是工商运建服单位，特别是工业单位，年内生产什么产品，生产量达到多少，都按农场下达的指标来完成。八、上交粮计划。按种植计划及土地面积核定出上交粮指标。九、基本建设计划。根据生产、生活需要，每年根据上级拨入和农场的财力情况制定生产、生活性基本建设和农田水利建设计划。十、资金限额计划。农场根据各单位生产费用情况制定各单位流动资金使用的限制性指数，各单位按这个指标分期安排自己的使用计划。
　　在下达各项计划的基础上，各生产单位再制定自己的生产财务计划，并上报计财科。生产队或工商运建服单位的生产财务计划主要有：一、产品成本计划，工业单位的产品单位成本、农业的亩成本；二、利润计划，根据产量、物耗、产值分别计算出各种产品的经营盈亏；三、产品产量计划，工业产品年产量，农业的大豆、小麦产量；四、物资消耗计划，各单位根据生产需要情况，以节约为前提，计算生产所需的物资、能源的消耗。随着承包经营的不断深入开展，各生产单位也将生产财务计划逐步落实到家庭农场和企业的车间、班组，使计划的落实更加有的放矢。
　　1989年，计划管理由全面设置经济指标转向以经济效益为主，突出了产值、利润指标。对经营单位的考核也由全面考核转向经营盈亏的考核。农场还从持续发展的角度，制定了畜牧业和双体经济发展计划，指导和推动这两业的发展。各生产单位可以根据农场下达的计划指标，结合本单位生产实际，对计划指标做小的调整，只要能增加经济效益，企业可以活化计划指标。在资金计划管理上，第一实行资金限额制度，保证资金的有效使用：第二、实行计划外资金有偿使用制度；第三、农业生产实行生产储备金和预留金制度，增加个人或集体投入，减少计划内的生产垫支。对工商运建服单位促进资金加快循环，减少计划资金的投入。通过这些有效措施，提高资金的利用率。
　　在1991年制定的1991～1993年的3 年短期计划中，将原来的9 项计划指标集中到产值、利润、收入和产量4 项计划指标上。在这3 年的短期计划中，企业利润计划分别为80万元、100万元、130 万元；工农业总产值计划分别为3025万元、3306万元、3668万元；职均收入计划分别为2300元、2500元、2700元；粮豆总产计划分别为16370 吨、18295 吨、19880 吨。对工农业总产值中的工、农、牧业都分别做了计划，其中畜牧业的产值指标作为硬性指标布置给各生产队，有力地保证了畜牧业的发展。1993年财务制度改革后，各单位的年度财务计划都不再上报。农业生产队的成本核算变为账外核算。每年下达的计划指标有：作物种植计划、粮豆产量计划、产值利润计划、畜牧业发展计划等几项。有的通过图表，有的通过职代会上场长工作报告形式下达。1995年计划管理改为预算管理，计划变为指导性计划。通过几项要素费用指标的预算进行宏观调控，达到实现财务成果的目的。预算管理项目主要有：两级管理费预算；利税费收缴预算；各项基金收缴预算；专项基金预算和基本建设预算。农场及基层单位不再制定生产财务计划。实行预算管理后的预算指标数，有的通过合同体现，有的通过方案体现。预算内的各项指标与过去的财务计划指标不同，它具有实质性和强制性，相比之下预算管理更适合于市场经济体制。
　　年度计划
　　在1993年以前，农场和生产经营单位每年都编制生产财务年度计划。农场年度计划是根据管局下达的各项指标进行编制，生产队和工商运建服企业根据农场下达的各项指标编制本单位的年度计划。从计划与实际对比看都有差距，有的差距很大，其原因大体有两个：一是遇到自然灾害或其它影响使计划无法完成；二是由于编制计划指标脱离实际，或保守或超前，造成计划落空。
　　例如，
　　1986年计划粮豆总产27650 吨，但由于受灾造成粮食减产，粮豆实际总产只有15230 吨，比计划少减少12420 吨。当年计划利润70万元，但实际亏损537 万元。农场及各生产单位年终决算时对本年计划完成情况进行对比分析，计算出计划完成情况的数据，找出原因，写出文字说明。从19 93 年以后，下达的计划指标一般都属于指导性的，生产单位可以根据自己的实际情况，做出计划。每年职代会上的场长工作报告，都对下一年度的工作做出计划，如各种作物种植面积；工农业产值；企业利润；家庭农场利润；畜牧业产值；双体经济产值；增加值等，都有具体的计划数据，不再另行下达生产财务计划。1995年以后年度计划比较实际，主要是根据市场经济的原则制定，计划与实际差距较小。1995年以后农场这一层逐步由经营型向服务型转变，计划管理转为预算管理以后，预算指标有的是一年一下达，有的是几年不变。年度计划，除了在场长工作报告中体现以外没有单独编制。
　　长期规划
　　农场在“八五”、“九五”期初做过两次长期规划。1989年末，根据上级要求，计划部门编制了《格球山农场“八五”规划及社会发展规划方案》，以1986年经济状况为基数，综合1986年到1989年实际经济情况编制了1990年到1995年的发展规划，产值使用现行价格。规划项目有社会总产值，国民生产总值，劳动生产率，经营利润，人均国民生产总值，人均纯收入和粮食总产量等7 项指标。《规划方案》还在1995年发展计划的基础上，对“九五”期间的递增率和到2000年达到的目标做出了设想。
　　1996年1 月，农场对“九五”期间的经济总量增长做出了规划，制定了《格球山农场“九五”经济发展规划》。这部规划主要对经济总量指标分年度、分项目地做出计划。规划项目主要有：社会总产值、工农业总产值和种植业产品数量、产值。这次规划是在1994～1995年经济快速发展的情况下制定的。深化改革后的1995年经济发展出现了前所未有的好势头，社会总产值、工农业总产值全部超亿元。在社会总产值项目中，计划1996年达到15951 万元，比1995年增长37.2％，1997、1998年分别比上年增长15％。到1999年指标数达到25009 万元，2000年的指标是28000 万元，5 年中年均递增19％。在工农业总产值规划中，1996年是14371 万元，比上年增加29％，其中工业总产值计划增加48％，农业总产值计划增长223 ％。计划到2000年工农业总产值达到25468 万元，其中工业总产值达到8880万元，农业总产值达到16588 万元。实际到2000年工农业总产值实现11481万元，只完成计划的45％。其中农业总产值完成计划的48％，工业总产值完成计划的39％。
　　造成计划未能实现的主要原因是：一、农业主产品小麦、大豆价格回落20％左右，加上自然灾害的影响，减少了收入；二、面粉、白酒、炒货等由于市场竞争力不强，减少产量或停产；三、规划编制的起点过高，增长幅度过大。所以“九五”期间未能实现规划中所制定的指标。实际在“九五”期间经济处在平稳增长状态。由于两年自然灾害的影响，1999年再现回落。从“九五”时期总的来看，经济总量的年递增率达到78％。
　　　　　　　　　　 历年计划指标完成情况统计表
　　　　　　　　　　　　　　 (1986～2000年)表2-1