第三节　财务部

一、组织沿革
　　1995～1998年，原财务科科长黄太福退休，副科长张贵清主持财务科工作。
　　1999～2004年，张贵清任财务科科长(部长)。
　　2001年，刘亚芬任财务部副部长，2003年退休。
　　1995年财务人员变动后，财务科成员及主要负责的工作是：成本会计张淑云：材料会计邱美华、戎线；销售会计赵瑛、邹兆红；财务会计邹兆红、陶春辉、李洪娥；电算会计刘文莉；固定资产、税金会计张忠国；出纳员裴雪菲。
　　基层单位会计人员：肖丽荣、尹小丽、侯凤燕、谭云清、徐艳清、杨丽杰、胡琪、付玉梅、陈玉敏、刘秀芬、段艳武。
　　2001年，企业改制后，财务部主要成员有：成本、材料会计肖丽荣；销售会计赵瑛；财务会计李洪娥；三号线工程、电算会计刘文莉；固定资产、税金会计张忠国；出纳裴雪菲；清欠段艳武。
　　基层单位会计有戎线、胡琪、彭小芹、邱美华、陈玉敏。
　　二、财务部工作职能
　　1、负责公司日常财务核算
　　2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3、搜集公司资金动态，营业收入和费用支出的资料并进行分析，提出建议。
　　4、组织编制收支计划，编制公司的年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。
　　5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
　　6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，保证生产的资金来源。
　　7、统一发票自动报缴作业；盈利事业所得税核算及申报作业；营、印税冲减作业及事务处理、资金预算作业；财务盘点作业。
　　8、完成领导交办的其它工作。
　　三、财务管理及制度变革
　　1、1995年继续执行原核算形式：一级财务、二级管理、三级核算，基建公司独立核算(2000年改制后撤消)。1997年后，会计人员实行委派制，全厂采取报账制：一级财务与管理、二级核算。
　　2、核算方式：1995年开始采用微机记账与凭证记账并行的办法。1996年底取消手工记账，全部采用微机记账，使用垦财会计核算软件。
　　3、从1994年开始执行新的财务制度和会计制度、新税制及财务通则。按农垦总局的要求，在财务制度方面，工厂执行农业财务制度；在会计制度方面，工厂执行工业会计制度。2001年国家财政部取消各行各业财务制度及财务通则，执行新的《工业企业会计制度》和《具体会计准则》。1998年、1999年制定了《财务工作实施办法》，对差旅费及借款的审批和报销、物资管理方面、会计核算工作做了具体规定。2002年，又制定了《黑龙江省小岭水泥有限责任公司财务刚性预算管理办法》，对财务管理工作做出了具体规定。
　　四、成本费用管理情况
　　1995年以来，成本核算一直采用平行结转分步法。2001年改制后，采用逐步结转分步法。财务科(部)核算水泥综合生产成本，即对工厂发生的全部生产费用进行归集、结转，分配计算出水泥的产品成本、熟料成本、生料成本。各种原燃材料按计划成本核算，计划价格由企业参照原燃材料市场价格每年度进行调整，以厂内下发的《厂内结算价格》文件为准，每月进行计划成本和实际成本差异的分配，基层单位每月上报产、销、余报表、工资明细表、工资分配表、基层单位生产成本分析表。期间费用采用定额的管理办法，即管理部门的费用采取指标控制。财务费用按照银行贷款利率逐笔计算，同银行进行核对后支付利息。销售费用按照水泥产量制定费用定额。财务科(部)每月末把生产费用和期间费用进行归集、分配结转计算后，报出工厂的财务报告。
　　五、固定资产管理
　　1、根据制度规定：单位价值2000元以上，使用年限在1年以上的机器、设备、房屋等列为固定资产。
　　2、不需要安装的机器、设备在购入后直接列入固定资产。需要安装或进行施工的项目，在完工后报送项目决算书列入固定资产。
　　3、固定资产折旧采用年限法计提。
　　4、技术改造项目，年初工厂制定改造项目计划，由项目责任单位组织施工，完工后报项目决算书列入固定资产。
　　5、固定资产大修理费用采用预提的办法，年初工厂制定大修理费用计划，年终多退少补，没有余额。
　　六、资金管理情况
　　1、1995年，工厂投资550万元对生料石灰石破碎和微机配料系统进行了技术改造。1998年投资600万元对制成水泥粉磨系统进行技术改造。2000年投资1965万元对2＃窑进行了技术改造。通过几次大的技术改造，工厂走出了一条生产、积累、改造的良好的资金循环之路，完成了对老生产线分三步走的技术改造，增强了企业发展的后劲。
　　2、2001年，企业对老的生产线完成了技术改造后，又根据当时的水泥市场情况，果断投资15亿元建造了第三条水泥生产线，使水泥生产能力达到75万吨，水泥粉磨能力达到120万吨。
　　七、财务人员培训情况
　　为适应企业发展的需要，为提高会计人员的思想和业务素质，每年都组织财务人员参加总局统一组织的继续教育培训班，收到了较好的效果。通过学习，2004年公司14名财会人员中，高级会计师1人，会计师8人，助理会计师5人。
　　八、清欠工作
　　1998年以来，公司对清欠工作比较重视，制定出《清欠工作目标管理及考核办法》。公司领导中有专人负责清欠工作。加强了清欠力度。
　　　　　　　　　　　　 资产负债所有者权益总额表
　　　　　　　　　　　　　　 (1995～2004年)
　　表3－8　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元


　　续表3－8


　　　　　　　　　　　　　　　　损　益　表
　　　　　　　　　　　　　　 (1995～2004年)
　　表3－9　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元


　　　　　　　　　　　　　　　　生产费用表
　　　　　　　　　　　　　　 (1995～2004年)
　　表3－10　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元


　　　　　　　　　　　　　　 固定资产原值表
　　　　　　　　　　　　　　 (1995～2004年)
　　表3－11　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元