第七节 财务管理制度


　　联络处要充分发挥财务人员当家理财的作用。加强经济核算、提高经济效益，遵守国家法令、法规，严肃财经纪律，认真贯彻、执行国家财务管理制度，实行统一领导，分灶核算，依法行事。
　　一、账目管理
　　
　　1.认真编制和执行财务计划，管好、用好各项资金，努力提高经济效益。搞好增收节支，把财务工作做好、管活。
　　2.严格执行各种收支手续制度，及时收缴收入款。准确记录账目，做到日清月结，不出差错。
　　3.搞好财务信息的运用工作，每月为领导提供可靠的数字报表及有关情况，严格核算程序，汇总好各承包部门的月产值、利润的完成情况，为不断完善经营管理当好参谋。
　　4.按上级要求，妥善管理好会计记账凭证、账簿和其它会计单据。特殊问题必须经主管领导批准后方可处理。要认真保管和发放各种有价值证券，充分发挥财务的监督作用，维护国家和整体利益。
　　5.编制凭证、登记账目字迹清晰、工整，不得随意涂改，科目设置要合理、合规，努力达到账目管理标准化。
　　二、资金 支票 现金的管理规定
　　
　　(一)资金管理
　　流动资金：保证经营部门必要的周转资金。不经批准，不得随意挪用、挤占。
　　专项资金：严格按照上级主管部门专项拨款规定、用途，做到专款专用。
　　固定资金：自筹资金而形成的资产，要求按规定进行折旧，严格按上级的有关规定核算。
　　(二)支票管理
　　1.任何人借用支票都要严格履行审批手续，财务科凭经批准的借条付给支票，手续不全者，财务科有权拒付。
　　2.财务科要按严格规定开据支票。
　　3.支票用完后要在第二天内报账，收据数额、用途要与支票内容相符。
　　财务科审核无误收账，并将借条还给经办人。
　　4.借支票人必须妥善保管好、用好，不准挪用，不准超限额，丢失支票要立即办理挂失，发生经济损失，由当事人承担全部经济损失。
　　(三)现金管理
　　1.严格掌握现金的使用范围，能用转账、支票办理的业务不得动用现金。
　　2.金柜按规定现金存放，不得超量，其它有收现金的业务部门、单位均不得过量存放。务于下班前交财务科。总服务台不超过500元，办公室不超过200元，小卖店不超过300元。如有违规定者，造成损失自负。
　　3.不准以白条子顶现金。
　　4.个人欠款当月还不完，可以从下月工资中视情节扣还，直至还完。
　　5.外单位或个人借款，要经主管领导批准，并注明还款限期，逾期限不还者加收利息。
　　6.除财务科外，其它部门不得办理现金收、付款业务。严禁坐收坐支现金，保证收取现金及时如数回笼。
　　7.所有现金收支凭证，必须附有原始单据外，报销时需由经办人和财务主管领导分别签字后办理业务。不符合规定的，财务科有权拒付现金。
　　8.现金出纳必须按现金认真办理日常现金收付业务，记好日记账，每日核对账库现金额，对不符合规定和手续不全者坚决拒付。
　　9.财务科有权对全处的各项现金代管单位，做定期或不定期的检查，违反现金管理制度的，按“现金管理制度”中的有关规定处罚。
　　三、固定资产及低值易耗品的管理
　　
　　1.产权属于联络处的固定资产，管理设备全部纳入账内管理，谁使用、谁管理、谁维修。承包单位使用的固定资产、设备，必须明确产权使用期限、维护、保养、责任、回收状态。
　　2.各部门、各单位的负责人对本单位、本部门使用的固定资产、设备负责，必须设专人管理、登记造册，对资产、设备的完好、完整负责。
　　3.对暂时不用的固定资产，由所用者妥善的保管好，对不再用的固定资产和报废固定资产，必须经财务科上报国有资产管理局批准后，方可处理。
　　4.对需购入或更新的财产与设备，要逐级报告请示，待批准，资金到位后的方可办理购置手续。
　　5.各部门的设备，必须按照规定，由专兼职人员维修、保养。
　　工作变动要进行技术交接。
　　6.任何部门、领导均不得以任何理由将固定资产、设备不经批准进行转让、租赁、借给外单位或他人使用，违者执行经济处罚。
　　(一)低值易耗品的管理
　　1.各部门领导本着保证生产、效益第一、节约挖潜的原则，精打细算，搞好本部门的管理，减少消牦，提高效益，严格控制零件、材料、小件物品的消耗。严格执行低值易耗品的消费计划，采购、验收、入库程序，未经主管领导批准，不得采购、建立低值易耗品保管、收、发账，严格出入库手续。
　　2.实行工具、用具交旧（坏）领新制和消耗品限额领发制（由各单位制定限额标准），经部门领导批准后领用。
　　3.建立在用工具、用具账簿，明确使用保管人。工作变动时办理移交手续，由部门、单位负责人监交，如丢失、无故损坏如数赔偿。
　　4.变卖废品收入要上交入账，任何人不得占为已有。
　　四、各种代金券的管理
　　
　　1.一切有价证券必须由财务科统一管理、发放。凡使用证券的部门一律不得收现金。
　　2.严格管理有价证券的章印，盖章生效后的有价证券要视同现金管理，建立领发登记本，严格履行领发手续。
　　3.兑换餐券的现金每天交一次，餐厅每天清点餐票必须两人以上，做好收入记录，由财务和餐厅人员在场，履行销毁的手续。
　　4.机关内用车全部实行公里票，经营单位用车可以转账，车队凭此票结算收入。
　　5.做好油票的管理工作，执行节油有奖，按节油量发给节油提成，视情节给予荣誉奖励。
　　6.理发室以收票的多少确定当月的收入，或客房自定。
　　7.凡发现隐藏或假造各种有价证券者坚决除名，并追究其经济损失。
　　五、办公设备 物品管理规定
　　
　　1.各科室按编制和需要配置的办公用品及设施（如：办公桌、椅、柜、沙发、电话、暖水瓶、空调、电风扇等）由各科室负责管理。
　　2.各科室、各单位所配置的设施要登记造册，产权归联络处，使用、管理权归各科室、各单位。
　　3.办公设施需增加或减少，必须事先提出申请，由办公室根据需要和可能进行协调。
　　4.有贵重办公设施的部门，除注意防盗等安全工作外，工作期间严格按操作规程作业。
　　六、费用支出定额管理(略)