第七节 基本建设拨款与贷款 一、拨款
“一五”期间，拨付与监督并举，开工前核拨备料款，施工中按进度拨款，竣工后办理结算。“大跃进”时期，建设银行机构撤销，拨款与监督削弱。国民经济调整时期，针对基本建设领域存在的实际问题，对建设单位普遍开展清仓核资、清理拖欠贷款和其他欠款工作。此时，落实投资计划，平衡投资缺口；动员内部资源，抵冲预算拨款；贯彻实施各种规章制度，简化拨款手续；检查制止楼堂馆所建设。“文化大革命”时期，基建财务管理放松，投资拨款“大撒手”。中共十一届三中全会以后，建设银行的工作重点转移到提高投资效果上来，加强拨款监督，配合有关部门控制基建规模，清理在建项目，保重点，促投产；相应改进自筹资金存储与拨付；对更新改造资金进行全面管理。
（一）备料款
1953～1958年，核定拨付预付备料款，分2个时期，采取2种方法。1953～1954年，采取区别对待的政策，即对出包工程，建筑安装工作量5万元以下，施工期3个月以上的，按工程需要材料总值1次核定分期拨付；基于林区工号分散，交通不便，对偏远工程，按建筑安装总值的50％核拨，对出包给1个施工企业的全部建筑安装工作量5万元以上，施工期3个月以上的，按建筑安装工程投资额的30％核定，分期拨付；对出包工程，包工不包料的不核定预付备料款。1955年后，实行逐户核定拨付。对自营工程，一律按建筑安装工程总额的50％拨付，实行专户存储，支款时由柜台逐笔审核。1962年，改变了备料款的拨付办法，实行按当年工程所需材料总值，以开工前4个月周转量为限，核给建筑安装企业预付备料款，其余按施工进度陆续拨付，并在工程进度达到50％之后，开始回收前期备料款。自营工程亦照此法。1965年，实行材料用款从投资中直接拨付，将备料款同工程价款合并，取消了建设单位存款帐户和柜台逐笔审核制度。1966年初，恢复按户核定备料款额度，“文化大革命”停止。1972年下半年～1973年，建筑安装企业所需备料款拨付，一律控制在年度建安工作量的30％之内，并在拨付工程价款时陆续扣回；自营工程在拨款范围内预支款项，转作备料款。1974～1983年，再次恢复按户核定额度拨付。1984年5月，废止了预付备料款。建筑安装企业所需全部流动资金，统一由建设银行贷款解决，有偿使用。但1985年5月，恢复了预付备料款。
（二）设备款
1955年前，对设备购置款逐笔审核拨付。凡与计划和预算不符的，拒绝拨付，并督促退货、外调；对确属需要而漏列的，责成建设单位申请调整计划、修改设计，再预付款。1956年，实行事前审查与事后监督相结合。事前，根据基本建设计划或设计文件所列设备明细，逐项审查建设单位设备订货合同，逐户建立设备拨款登记簿；货到后，依据登记簿，在投资计划和拨款限额内据实拨付；不属计划和预算内的设备不拨款；超计划金额的，先付款，事后督促申请主管部门调整投资计划。1958年，实行设备投资总额控制，货到付款。1962～1963年，分别执行按建设单位提供的订货清单、订货计划，对照年度投资计划或设计文件，审核相符后付款。1964年初，改进设备投资审批办法。即建设银行依计划部门批准的设备明细计划拨付到货设备价款。对计划以外购置的，一律拒绝付款；对实际价格超过计划的，拨款控制在单位设备投资总额的范围内。1965年6月，改按明细计划逐笔审查拨款为按设备供应计划和订货合同货到付款。此法持续到1971年，1972年，对林业企业和冶金企业的设备款项，恢复按设备投资明细计划付款。1981年5月开始，发放基本建设投资中的设备贷款，有偿使用。
（三）工程款
1953年，对出包给施工企业的建筑安装工程价款的拨付和结算，采取两种不同形式，即对投资30万元，施工期3个月以上的实行按已完分部工程，分旬预支，按月结算；对投资不足30万元、施工期3个月以上的，采取分次预支，竣工后1次结算。对自营工程实行柜台逐笔审核拨付。1954年后，市建设银行依完成多少工程给多少钱的原则，在监理的建设单位、建筑安装企业中，实行3种结算办法，按已完分部工程的各道工序结算；按已完单项工程种类结算；因设计落后于施工，按前两种方法计算，已完工程量有困难的，实行按形象进度估定的办法结算。1958年“大跃进”搞“大包干”，一些必要的规章制度废弃，拨款监督放松，形成半管半不管。此间，除部分单位、企业愿意执行按已完分部工程结算外，余为按单项工程结算。按统计进度填报结算凭证，建设银行对年度投资计划、统计月报核对相符后给予结算。工程竣工时，在没有办理交付使用或竣工验收报告前，保留5～10％的工程款，作为甲乙双方“扯皮”的调解费，年度决算时，如无争议，全部拨给施工单位。1962年，执行按统计进度，分旬、分月预支，竣工后1次结算。单项工程，竣工1项，结算1项。1963～1964年，实行以单项工程为单位，分旬预支，按月结算。1965年6月～1972年，实行按统计进度，经过核实，分次预支工程款，并在最后1次预支中保留5～10％的尾工款（自营工程不留），竣工后1次结清。1973年1月，恢复按工程进度预支和结算工程价款。
（四）自筹基建款
市建设银行针对林区自筹资金的基建项目，多数是改、扩建工程，项目单一、规模小、投资少、施工期短的实际，采取区别对待的办法。对投资额较大，管理较强的建设单位，分次预支，竣工后1次结算；对出包工程，按形象进度，分月预支，竣工验收后1次结算；对多数建设单位，核实拨付。
（五）更新改造款
1961年前，更新改造资金由人民银行按专款专用的原则拨款监督。1962年，对林管局所属企业用于基本建设的维持再生产基金，改由建设银行管理。工程价款结算按统计进度，分旬、月预支，竣工后1次结算。1965年，改按单项工程竣工后1次结算。资金调拨方式是，各林业企业，根据批准的更新改造基本建设投资计划，分次将更改资金汇入林管局在建设银行开设的专户，然后，林管局根据企业的用款申请，将款拨入各林业企业帐户，由银行监督拨付。
二、贷款
（一）管理体制
1972年后，实行指标管理。省建行下达指标，由市建行按指标进行控制、发放和管理。1981年2月，根据省建行下放贷款管理权限决定，市建行负责审批20万元以内的小型基建贷款，超过20万元的市行提出审查意见，报省行审批。1982年3月，市建行始管理利用存款发放技措贷款的指标，实行指标控制，周转使用。从1983年下半年起，市建行建立起“统一计划、分级管理、存款按计划完成、贷款按指标控制”的信贷管理体制。
（二）贷款种类与数额
1972年，市建行始办理贷款业务。到1985年，贷款种类发展到15种，累计发放各种贷款24695万元。
1972年，只办理用于补充建安企业流动资金不足的“施工企业放款”、“小型施工机械专项放款”和用于某些企业技术改造的“小型技措放款”3种。到1975年，共发放贷款208万元。1976年，开办“短期放款”和“出口商品放款”2种，当年贷出42万元；1980年，新增与种货款业务。即“地方建材贷款”，余额30万元；“生产商品房贷款”，余额30万元；“中央设备储备贷款”，余额405万元；“地方设备储备贷款”，余额60万元；“专项基金贷款”，余额26万元；各项贷款总额551万元。支持了建材生产、电力工业、冶金工业、木材综合利用，促进了城市房屋的开发。1981年，依据中国建设银行制定的《基本建设贷款试行条例》，重点开办了“中央预算基建贷款”、“地方预算基建贷款”；上述2种贷款年末余额4922万元。1983年，开办“动员库存物资贷款”，年末贷款余额257万元。1984年，新增“拖欠设备贷款”、“调剂积压物资贷款”和“转帐收购贷款”3种，年末余额2054万元。
1985年，共发放各种贷款11280万元，相当于前13年累计发放贷款的总和。其中，中央预算基建贷款6590万元，占51％；建安企业流动资金贷款2058万元，占18％；省财政委托贷款1066万元，占9％。其它贷款1566万元，占22％。（见附图）
