第三节　现金管理

　　1949年3月，东北行政委员会颂布《机关及公营企业现金管理办法》，先在东北一级机关企业单位试行。同年11月15日，在东北各省市一切公营企业、机关、合作社执行。佳木斯市是最早实行现金管理的城市之一。凡公营单位当日收入的现金必须全额存入银行，不许坐支。所需现金，季初提报分月使用计划，报请开户银行审批后，再逐笔按其用途批准支付。购买物资超过30元的，均须到公营商店购买，一律用转帐支票结算，不得使用现金。公营商店无货方准到私商或集市选购。受管单位库存现金最高限额，一般不超过3日的零星用额。实行之初，许多单位感到不便，库存超限、坐支现金、互相挪借或以欠条顶库存的现象时有发生。后经银行强加管理，对违纪严重者，报告市政府通报批评促其改进。同时加强服务，从1950年4月开始实行流动收款办法，银行每天下午3时出动车辆由收款员到重点单位收款，银行下班后和节假日均设帐外收款组，以方便单位存款。经过一年多的工作，各单位对执行现金管理已成习惯，并视为必须遵循的财经纪律。1953年，现金管理工作开始推向农村区级机关、供销合作社等单位。1956年对私营工商业亦实行现金管理。
　　1958年“大跃进”时期，现金管理制度一度受到破坏，抵制管理、放松检查、超限存留、套取坐支现金等现象普遍发生。1958—1960年仅以行政管理费名目从银行提取的现金即高达2636万元，比“一五”计划时期五年总和还多734万元。特别是1959年提取的“行政管理费”达946万元，超出1957年1倍。
　　1960年下半年，重申现金管理规定，控制货币投放，大力组织货币回笼。同时银行加强柜台监督与外部检查，使失控现象有所好转。1962年3月，中共中央、国务院下达《关于切实加强银行工作的集中统一、严格货币发行的决定》，省政府及银行部门连续下发有关指示，增强了现金管理政策上的权威性，使现金管理措施得到进一步落实。但是，“文化大革命”中，现金管理再次失控。在无政府主义、经济主义等歪风冲击下，许多单位采取不正当手段，随意坐支现金、滥发钱物，给国家造成很大经济损失。省市政府机关虽曾发布一些有关现金管理的指示，但因时处动乱，政令难通，均未得到认真贯彻落实。1977年国务院下发《关于实行现金管理的决定》，重申由银行对一切国家和集体经济单位实行现金管理。市人民银行重新制定现金使用范围，即：（一）符合国家计划和政策规定的工资、津贴、奖金、福利费；（二）商业采购部门对农村社员及城乡居民收购的农副产品及废品；（三）公出人员必须随身携带的单程旅费；（四）30元以下的交易往来；（五）农村社、队的日常小额开支及经批准的社员分配或预支款；（六）农村社队不超过200元的外地采购款；（七）各单位自办农场安置的下乡青年经批准的年终分配现金；（八）对城乡居民支付的抚恤金、助学金、社会救济金、退休金、退职金等。同时银行在营业室设现金审批专柜，对用现金的单位分别建帐，逐笔登记。银行内部划分严格的审批权限，充实货币管理队伍，加强外部检查，对违反现金管理纪律的单位分别给予通报批评或罚款，使现金管理重新走上规范化。
　　1984年4月，黑龙江省人民银行和各专业银行联合下发《黑龙江省关于加强现金管理的若干规定》，明确各专业银行行使现金管理的职能。对具体管理内容作了一些调整：把单位间的经济往来使用现金限额由30元调到100元；允许单位在不违反政策的前提下用现金向个人、社队购买农副产品和其它物资；允许供销社、粮库、收购站、委托商店、邮局、医院等直接办理购销（收付）业务的单位、事先经银行同意，可从收入现金中坐支。并规定了统一的制裁与奖励办法：对一般违反现金管理规定的进行说服教育或通报批评；对屡次违反的可停止现金支付或改变结算方式；对弄虚作假从银行套取或坐支现金用于违法违纪活动的可处3～5‰的罚款；对出租出借帐户或用转帐支票换取现金的，对有关双方按发生额的10～20％处以罚款，被罚单位不得摊入成本。罚款的70％作为银行收益上交国库，30％用作宣传和奖励费用。新办法执行后，既对企业松了绑，又使现金管理工作得到加强。