国库业务及管理



　　2003年国家金库黑河市中心支库加大了对国库监管工作力度，全辖全年各支库自查面达到100%，
对乡镇金库检查面达到94.83%，对国库经收处检查面达到10% ，2003年各商业银行、信用社对经
办国库经收处业务进行了自查、抽查，自查面为100%，抽查面为20%.2003年4 月初由科长带队组
成检查小组，利用近1 个月时间，分别对辖区5 个县（市）支库、1 个代理支库、11个乡镇金库
2002年及2003年1 季度国库会计核算业务及制度执行情况进行了重点检查，共调阅账、表、簿及
国库会计凭证200 余册。基本实现各项工作制度化，账务核算手续齐全、严密，预算收入的收纳、
划分、报解、入库以及库款的支拨及时、准确，国库会计档案、国债票样保管符合要求，国库券
收款单及行库往来重要空白凭证账实相符，传票、账表装订整齐，各级国库如实报送国库存款情
况。通过检查指导以及各县（市）支库不断规范、整改，黑河市辖区国库会计核算质量明显提高。

　　各级国库业务工作

　　1 、推动地方国库改革试点工作的顺利进行。为逐步建立以国库单一账户体系为基础，资金
缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，黑河市各级国库积极配合财政部门推进国
库管理制度改革，经过一段时间运行，在加强财政资金管理与监督，提高财政资金的使用效益，
从源头上防止腐败现象等方面收到了较好的效果，初步实现了改革的目的。为确保改革朝着正确、
规范、科学的方向发展，对辖区财政国库管理制度改革试点情况进行了调查，并提出几点建议上
报国家金库黑龙江省分库。2 、做好国库存款计息工作。根据《关于做好国库存款计息工作的通
知》，从2003年1 月1 日起，对国库存款按单位活期存款利率计付利息。在这项工作中，黑河市
各级国库严格按照有关规定执行，加强对代理支库和乡镇国库计息工作的指导，在办理存款计息
中对可能存在的问题及相关建议及时上报省分库。3 、加强国库调研统计分析工作。全辖各级国
库准确及时编报国库各项报表，加强对地方财政收支执行情况的统计分析，及时反映预算收支变
化，进行国库调研，为地方政府、上级部门宏观决策提供依据。


　　国债工作

　　凭证式国债自发行以来一直销售看好，2002年虽因利率下调势头有所下降，但年发行率也在
93% 以上。由于收入分配差距和地区经济发展状况的差异，凭证式国债大部分集中在城市销售。
2003年7 月份黑河市中心支库召开了由中国工商银行黑河分行、中国农业银行黑河分行、中国银
行黑河分行、中国建设银行黑河分行、交通银行黑河支行参加的凭证式国债调查工作会议，调查
的主要内容包括对凭证式国债发行的影响因素、购买的资金来源、柜台销售情况、对银行资金的
影响及凭证式国债提前兑取、持有量以及质押贷款等。了解各地凭证式国债管理工作和市场需求
现状，及时发现问题，以便采取相应措施，促进国债工作的进一步完善。黑河市中心支库根据实
际情况，共调查承销网点30个，其中黑河市区10个，各县（市）共计20个，257 个国债投资者接
受了国债投资意向的调查。形成了《中国人民银行黑河市中心支行关于凭证式国债发行情况的调
查报告》以及《全市国债业务检查报告》、《国债监管报告》等。2003年共发行4 期国债，完成
国债发行任务7 353 万元，第二期发行凭证式国债3 064 万元，比2002年同期增1 691 万元，其
他三期单期发行量都较2002年同期发行量少，三期共比2002年同期减少3 111 万元。对于应兑付
的无记名实物国债，执行先缴券后划款的办法，防止错划现象的发生。由于无记名实物国债已于
2000年全部到期，未兑付的实物国债将越来越少，2003年兑付国债本金12万元，比上年减少9 万
元，其中单位凭证式国债减少1 万元，个人国债减少8 万元。


(赵涟泓)