第六节 现金管理 清末及民国时期，本地区无管理现金的专门机构。伪满时期，伪政府责成中央银行对贷币
的制造与发行实行特别的监督，而对流通中的现金没有约束。
建国后，中央人民政府政务院于1950年公布了《关于统一国家财政经济工作的决定》，指
定人民银行为国家现金调度机构。1951年11月，黑龙江省人民政府以49号文件公布了《关于国
营企业普遍全面实行划拨结算的命令》。全区各县人民银行为了执行管理现金活动任务，建立
了货币管理机构，配备了管理人员。对一切机关、团体、企事业单位实行了现金管理。管理的
主要内容是：
1、核定库存现金限额；
2、单位收的现金，必须及时送存银行；
3、单位间的经济往来，超过支票签发点的，必须通过银行结算；
4、现金使用范围，主要限于对个人支付及单位间的零星开支；
5、单位去外地采购物资，不准携带现金，要通过银行汇款；
6、现金收支较多的单位，要编报现金计划，经批准后执行；
7、现金管理单位要接受银行的监督检查。
从1952年起，全地区的现金计划的编制和审批，由黑龙江省人民银行下批分项差额计划指
标。计划收入的项目有：零售商品收入；批发商品收入；各项税收；发行公债收入；储蓄存款
收入；国营、私营企业存款收入；其他收入。计划支出的项目有：工资；粮食收购；经济作物
收购；工矿产品收购；行政管理费；储蓄存款支出；国营私营企业存款支出；其他支出。其中
工资、粮食收购、经济作物收购三项现金计划，下批专用指标，不得挪用。
1960年，国务院为了严格控制各部门增加职工，压缩财政性货币投放，制定了工资基金管
理办法。全区各县银行对全民所有制企业、事业、机关、团体的职工工资支出进行监督。各单
位职工工资，经劳动部门审查批准，银行设立工资基金专户进行管理，有效控制了货币投放，
此办法一直延续使用到1961年。
1962年，国务院做出了《关于切实加强银行工作的集中统一，严格控制货币发行的决定》，
再次重申要严格执行现金管理和结算纪律，并规定一切企事业单位不准携带现金抢购物资，不
准开空头支票，不准赊销商品，不准相互拖欠，不准预收和预付货款。全区认真执行此决定精
神，大力组织货币回笼，减少货币投放。这个时期企事业投向市场的货币由1961年的49 499万
元减少到48 203万元。其中职工工资支出减少了1 383万元，而农副产品采购支出增加了72 36
万元。
1977年，在全区范围内进行一次现金大检查，查出一些单位存在的超库存限额、坐支销货
款、“白条子”顶现金、私设“小金库”等问题，都分别进行了处理，有效地控制了违反现金
管理制度的现象。1979年，全区收入现金94 063万元，比1957年增长2.5倍；支出现金 98 475
万元，比1957年增长2.8倍。1957年至1979年，全区净投放现金24 556万元，净回笼10 684 万
元。收支相抵多投放13 872万元。其中，1958年投放最多，为 5 858万元；1968年回笼最多，
为4 835万元。
1980年，各县银行根据省银行制定的《关于改进现金管理工作的暂行规定》，对单位间的
零星采购、跨地区购销往来、在集市上采购等，携带现金有所放宽。
1983年，根据省人民银行制定的《关于加强和改进现金管理、工资基金管理的几项补充规
定》精神，对独立核算的经营承包单位，在银行建户，实行现金管理；对个体工商户、承包户
不实行现金管理；对农村承包户，凡交易结算实行户交户结的，由出售农副产品者自由选择转
帐或现金结算方式，对单位库存保留现金限额，最高不超过百元。在保存现金额度内购买物品，
允许使用现金。
1984年之后，全区对现金管理做出新的规定：凡在银行开立帐户的国营企事业单位、机关
团体、部队学校、集体所有制单位及其附属机构，一律实行现金管理；对个体户、专业户、承
包户不实行现金管理，但对单位与个体户、专业户、承包户间发生的经济往来，经银行审查，
进行核算监督。除原来规定的工资、奖金、津贴、农村分配、抚恤金、助学金、离退休金、差
旅费等支现金外，对经济改革中新发生的承包分成款，各种劳务报酬以及个人、社队到贸易市
场购买农副产品和其他物资所需支付的价款，也允许使用现金。
并重新确定现金收支计划范围。现金收入项目有：商品销售收入、服务业收入、农村信用
收入、税款收入、城镇储蓄存款收入、汇兑收入、其他收入；支出的项目有：工资和对个人其
他支出、农副产品收购支出、城镇储蓄存款支出、汇兑支出、其他支出。
随着经济体制的改革，给货币流通带来了新的变化。农村实行家庭承包责任制后，农副产
品收购由多年实行的公社、大队转帐结算，变为一家一户的现金交易；工商企业核算单位由大
化小，保留现金的环节增多，集团的现金库存增大，流通领域购销渠道增多，现金结算数量增
加；企业自行支配的资金增加，企业实行浮动工资、职务工资、奖金后，职工收入增加，货币
在居民手中滞留的时间延长。由于上述这些变化，致使流通中货币量大大增加。
1985年，地区人民银行行使中央人民银行职能后，年年组织各专业银行对各市县的现金管
理工作进行大检查。1989年，开展全区性稽查达13次，共查出违纪资金1 559万元。
全区现金收付情况表
表10—14 单位：万元
