第三节 资金管理



　　一、固定资金

　　1965—1992年，固定资产原值已达41 706.9万元，累计折旧9 524.9万元，净值32 182万元，
其中1、国家投资22 388万元，占53.7%，预算拨款17 209.7万元，占76.9%，拨改贷借款2 895.7
万元，占12.9%，专项拨款553.5万元，占2.5%，无偿调拨净增1 729.1万元，占7.7%；2、企业
自筹专项基金投产28672.6万元，占68.7%，更新改造资金投入11 966万元，占41.7%，育林基金
投入4 288万元，占15%，三换利润投资7 160.8万元，占25%，专项借款投入160万元，占0.5%，
其它包括道路延伸费，生产发展基金5 105.2万元，占17.8%；3、因各种损失而清理报废9353.7
万元，占22.4%，有偿调出7.4万元。

　　 1965—1992年塔河林业局固定资产动态统计表
　　表4—31 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：千元


　　二、流动资金

　　1968年以前，流动资金全部由预算拨款。1969年以后，企业开始对外销售产品，定额流动
资金由预算拨款，其它超定额占款，结算占款由银行信贷解决。1982年起企业流动资金由银行
管理，预算不再增拨。国家流动资金一直稳定在960万元上下，并每年从发展生产基金中提取
100%建立企业流动资金。1992年末企业流动资金已达888.4 万元。

　　1987年“五·六”森林大火之后，突击采运火烧木，资金占用大幅度上升，例如产品资金，
1986年前正常年份3—4万元，最高的1977年为1 168万元，而1989年高达5 124万元，上升3.4
倍。发出商品，1986年前正常年份200—300万元，最高的1986年为1 044万元，而1990年高达
5 415万元，增加4倍，其它包括货币资金及其它应收款直线上升，到1992年高达12 378万元，
比最高的1984年1 713万元，剧增6.2倍。资金占用的急剧上升，导致负债累累。1992年末银行
借款高达7 170万元(其中商业借款1 166万元)，比最高的1986年2 138.7万元增加3.3倍，其它
负债14 155.6万元，其中包括予收货款4 441万元，应付帐款2，889万元，欠缴利税专项基金
1 507万元，应付工资479万元，其它应付款4840万元。造成资金日趋恶化的畸形现象，因素是
多方面的，主观上企业管理不善，客观上物价飞涨，成本翻番，产品过剩，物资超储，结算制
度松弛，三角债严重，这在当代经济生活中是具有普遍性的。

　　 1966—1992年塔河林业局流动资金情况统计表
　　表4—32 单位：千元




　　三、专用基金

　　1965—1992年，更改(含折旧)基金，提取17 087.5万元，拨入3 316.5万元，上交8 405万
元，基建投资11 966万元，结存33万元；资源恢复资金，提取18 616.6万元，上交16 382.4万
元，支用2 234.2万元；大修理基金，提取10 635.6万元，上交22.1万元，支用10 457.5万元，
结存156万元；三换留利1 832.2万元，直接换房换路4 699.4万元，投资7 160.8万元，超支629.2
万元；企业留利(含发展、后备、试制基金)2 340.9万元，上交1 157.8万元，支用353.4万元，
存829.7万元；奖励基金，提取3 932万元，支用4 404.6万元，超支472.6万元；福利基金，从
成本中提取4 859.8 万元，从留利中提取2 507.2元，上级拨入4 51.8万元，从利润中处理超
支挂帐443.4万元，支用10 352.3万元，超支2 090.1万。

　 　1967—1992年塔河林业局各种基金提取、上缴情况统计表
　　表4—33 单位：千元