第六节 管理




现金管理

1989年，工商银行和建设银行新林支行按照1988年9月 12日国务院颁布的《现金管理暂行
条例》和1988年中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定，现金支付实行内审外查制
度，定期检查开户单位的库存限额和现金使用情况，统计上报现金支付情况报表、现金管理情
况报告。

1997年，按照中国人民银行《大额现金支付登记备案》要求，工商银行和建设银行新林支
行对一次性提取 5万元以上的现金建立审批制度，由窗口经办人、主管股长、行长进行审批，
企业工资以外日超过5万元的现金逐笔登记，居民储蓄日累计支付超过 50万元的次日报人民银
行备案。

2005年，工商、建设银行新林支行现金审批按照现金管理规定执行，实行三级审批制度；
现金支付超过5万元进行登记备案，每季后15日内向人民银行报送备案登记，超过 20万元次日
向人民银行报送；对各单位的库存现金按其需求核定限额；各单位收入现金必须及时送存银行，
不准坐支；各单位须健全现金出纳账，逐笔记载现金收支，转账要及时结算，做到账款相符；
银行定期对各单位现金收支情况进行监督和检查。


工资基金

1989年，工商银行和建设银行新林支行按照中国人民银行规定，以开户企业提供的工资基
金审批表和人事劳动部门提供的工资批件审查支付工资，在营业室设现金审批窗口，专人负责
现金管理和工资审批。

1990年 1月起，新林区劳动部门统一发放新的《工资基金管理手册》，各开户企业持《工
资基金管理手册》到工商银行和建设银行新林支行进行重新登记，办理工资支付的单位只限于
在登记银行办理业务。

1995年1月1日起，按照劳动部、中国人民银行《关于各类企业全面实行工资总额使用手册
制度的通知》精神，各企业、事业、机关单位持《工资总额使用手册》到指定银行办理工资支
付。

2005年，工商、建设银行按照人民银行工资基金管理规定，以企业工资审批表和人事劳资
部门提供的工资批件审查支付工资，逐笔登记备考。


结 算

1989年 4月，工商银行和建设银行新林支行按照黑龙江省人民银行《关于结算改革有关问
题的补充规定》，开始办理银行汇票、商业汇票、委托收款和汇兑结算，取消托收承付结算。

1990年 3月，根据黑龙江省人民银行《关于恢复托收承付结算方式的通知》，开始办理托
收承付结算业务。

1995年，工商银行按照地区工商银行要求，托收承付金额办理的起点为10万元。

1996年，工商银行新林支行按照工商银行总行要求，办理托收承付金额起点从10万元降至
1万元。建设银行新林支行开通电子汇兑系统，汇入资金实现即时到账。

1997年，工商银行和建设银行结算业务按照中国人民银行总行制定的《支付结算办法》和
《支付结算会计核算手续》办理清算业务。2000年，工商银行、建设银行新林支行资金汇划和
人民银行“天地对接”网络连通，汇款速度实现及时到账。

2005年， 工商银行和建设银行新林支行严格按照 《中华人民共和国票据法》、人民银行
《支付结算办法》进行日常结算。单位、个人到银行办理支付结算必须使用中国人民银行统一
规定印制的票据凭证和结算凭证。票据和结算凭证不得更改，结算金额大小写必须一致。1989
年至2005年，工商银行新林支行现金结算收入1501千笔，金额 1 237 579万元。现金结算支出
1498千笔，金额1 237 605万元。转账结算收入1649千笔，金额2 036 062万元；转账结算支出
1618千笔，金额1 889 941万元；建设银行新林支行现金存款和支付结算236千笔，金额340 890
万元。同城、异地转账或汇票结算，转账支票收入139.2千笔，金额19 526万元。付出405.9千
笔，金额10 080万元。