第三节 资金管理

铁力林业局在授金的管理上，按照流动资金年度计划指标的要求，经常进行予
测、核算，做好予计期流动资金的计划与控制工作，合理地、节约地使用流动资金和
专项基金。流动资金分为两部分。一是固定资金，即建立厂房、购买机器设备等花的
资金。二是流动资金，即用于购买材料、燃料、支付工人的工资以及其它生产周转所
需要的资金。流动资金和固定资金相比有他们的特点，并在执行上特制定了六项规定：
一、合理地、节约地使用流动资金，加速资金周转，是全面经济核算的一项重要
的内容。林业局通过清仓核资，彻底弄清家底，落实资金，并且核定合理流动资金定
额，对核定的流动资金定额都要认真执行。林业局所带季节性，临时性的资金，向银
行申请贷款，按规定向银行支付利息。同时，林业局每年都给各基层单位核准一定的
流动资金，借胁于生产周转或其它的福利费用。
二、铁力林业局实行分级分工管理流动资金的办法，把计划和定颔落实到有关单
价和部们。管物、用物的人要管资金核算，管资金的人参与管物，做到钱物结合。要
做好供需平衡，及时补充短缺物资，积极处理多余积压物资。一切物资的收发、领
退、盈亏、报废要按规定办理手续。库存物资要定期盘点，做到帐物相符。物资的短
缺损坏，要查明原因，追究责任。建立工具、器具和其它低值易耗品的保停、使用责
任制度，以旧换新，丢失赔偿。
三、各基层单位的流动资金，只能用于生产周转，不能用于基本建设和其它财政
性开支。严格清算、及时清理债权债物和其它占款。
四、管好用好各项专用基金，对发展生产，改善职工生活有责重要的作用。各基
层单位按规定比例和提取条件，计提企业基金或福利留成资金，基本折旧基金，更新
改造基金、大修理基金、职工福利基金以及其它专用金等，必须管理好、用好，充分
发挥作用。
五、各项资金使用都要按照国家规定合理安排使用。要瞻前顾后，统筹安排、量
入为出，先提后用，把钱用在刀刃上，充分发挥资金构使用较率。用于挖潜、革新、
改造方面的专用资金，要集中力量打歼灭战，做到材料、设备、资金、施工力量四落
实。防止拉专线盲目扩大生产能力。各项资金要实行民主理财，充分听取群众意见，
接受群众监督。
　六、各单位要划清基本建设、生产成本和各项专用基金的界限，不能将基本建设
投资方法的开支和各项专用基金的开支挤入生产成本。