第四节 现金管理

现金管理制度是国家重要的财经制度，加强现金管理是认真贯彻执行党和国家的
各项经济政策，促进各个部门加强财务管理，严守财经纪律的重要措施，也是严格货
币发行，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场，组织闲散资金，控制
不合理支出的重要措施。铁力林业局在现金管理上，认真贯彻了“发展经济、保障供
给”的财政经济工作总方针，采取财权高度集中，实行一支笔批钱，一个一口管钱，一
个部门出钱的方法，较好地把现金管理起来，充分发挥了年用。其主要办法是：
　　一、一个口管线，一支笔批钱。全局只有财务科一个笔批钱，一个口管钱，一
款、货款回收和现金支付等，都由局务科办理措结算手续。各基层单位的银行转帐和
使用现金等，由局财务科办转帐和开现金支票到银行取款。
　　二、现金提取和便用的范围。①凡是符合国家科企业计划、政策规定的职工工
资、津贴、奖金、福利费等；②公出人员必需随身携带的旅费；③各单位对个人的其
它支付、如抚血金、助学金、退休金、退职金、稿费等；④商业采构部门对农林生产
队或个人收购农副产品和废品；⑤现金管理单位之间任30.00元以下的零星交易往
来，可以使用现金，超过30.00元的往来支付，必须通过银行办理转帐，不得支付和
收现金。在上述规定范围以外，一概不准便甩现金。
　三、核准限额。各单位伪零星开支，备用金、业务周转金，核定一个限额，作为
保留现金使思胁最高额度。各单位现金收支要及时记入现金帐，做到帐库相符，严禁
用支付凭证或开条子顶替现金库存。不准私设小金库。
　　四、实行专人负责。各单位都配备专职的现金出纳员。建立健全现金帐目，逐笔
记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，并做到“七不准”，即：不准私人
借公款；不准单位之间相借用现金；不准假造周途，套取现金；不准用转帐凭套换现
金；不准将单位收入的现金以个人名义存入情蓄；不准保留帐外公款；不准发行变相
货币，禁止以任何票券代替人民币在市场流通。
　五、定期检查。各单位对现金管理执行情况，每半年进行一次初核，年终进行一
次大核，发现有违反规金管理问题者，做到随时教育，情节严重的要给予应得的外
分。