第三节 现金管理


　　

　　1950年，中央人民政府政务院颁布了《关于实行国家机关现金管理的决定》，使当时分散
在企业、机关、部队等单位的现金全部集中由中国人民银行统一管理，并以这部分闲散现金支
持了生产和商品流转的需要，从而促进了财政经济的统一。

　　1962年，国务院作出了《关于切实加强银行工作的集中统一，严格控制货币发行的决定》。

　　1977年，又发布了《关于实现现金管理的决定》。

　　1984年4月2日，黑龙江省发布《关于加强现金管理的若干规定》，结合黑龙江省情况，对
加强现金管理作了14条具体规定。

　　1985年5月18日，黑龙江省5行联合重申关于《加强现金管理的通知》。这些规定重申并强
调了严格执行现金管理制度的重要性，对调节货币流通、稳定市场，促进国民经济有计划按比
例发展起到了积极的作用。

　　同江县支行对现金管理工作，严格执行上级银行文件规定：

　　1.凡是银行开户的单位，一切实行现金管理，资金往来认真审查，进行严格的结算监督。

　　2.核定单位库存现金额。

　　3.使用现金的最高限额不得超过100元，超过使用限额现金，必须进行转帐结算。

　　4.规定现金使用范围。

　　5.对于坐支，超库存保留现金，套取现金，帐外金库、租借帐户等违反现金规定的单位根
据情节轻重，分别给予说服教育，停止现金使用或改变结算方式。对弄虚作假，从银行套取或
坐支现金用于违纪、犯法活动单位按照省政府黑政发(1982)135 号文件规定处以3%—5%的罚款。
对城乡各种租借帐户和出租帐户或用转帐支票兑换现金的单位，双方都要按照发生金额处以10%
—20%的罚款。企业支付的罚款不得摊入成本。

　　6.对现金管理好的单位根据外查情况划分一类、二类、三类，到年终进行评比，由本单位
给予奖励。

　　7.每年计划一类单位外查1次；二类单位外查2次；三类单位一年外查4次。