第四节 流动资金

　　1958—60年，农垦部规定：基建设资与流动资金可以统一使用。使流动资金被基建占用，
工资欠发一年，买粮油、日用品记帐。
1961年4月，中央发出联合通知，否定了统一使用的规定，核定流动资金定额专款专用，使
资金管理走上正轨。
1969年的供给制管理，物资库存成倍增大。
1972年恢复流动资金定额管理。
1974年采取“核定限额和三材库存、三材领料指标管理”做到谁用钱，谁管钱，改变了大家
花钱，少数人管钱的被动局面。此核定办法在兵团财务会议上予以肯定和推广。
1980年对限额领料，采取“材料券”控制的办法。有材料券可以到仓库领出任何物品，发生
了多次以材料券领取日用品的弊病，于1982年废止。
1983年，国家规定将企业流动资金交银行管理，不足由银行贷款，国家不再增拨流动资金。
在资金控制上，采取：定额资金的60％，收资金占用费月息三厘，40％收月息六厘，超过部分收
七厘二。
1988年为充分发挥现有资金利用率，实行核定指标，有偿使用，超定额占用资金不按期归还
的月息一分二。改变过去由计财科控制资金，各单位使用资金的局面，使全年资金占用量比去年
下降5％，减少资金占用130多万元。
1990年规定场内限额转帐支票，须经计财科签字后使用，严格控制单位间转存、转取，严禁
套取现金的行为。龙头并入后增加资金的紧张、限额内资金使用，收一分占用费，超限额部分收
一分五。流动资金贷款增至1078万元，增加163万元，其中用于龙头片生产83万元，用于采购
站扩大电器生产80万元。龙头场流动资金贷款810.7万元，平均每亩116元，全年利息支出84.8万
元，比家庭农场应缴利润高出30.4万元，处于年年利上加利向上翻的被动局面，包袱越压越沉。
1991年由于正常需要流动资金不能保证，不得不以各种项目向银行贷款，贷回的款项不能专
款专用，造成基本建设占用流动资金；同时，三角债使正常生产不能保证，不能及时清理债权债
务，影响资金周转，出现非定额流动资金超过定额流动资金18％的反常现象。
1992年年末银行贷款2989万元，其中农业1805万元，占60％，工业944 万元，占31.5％，商
业240万元，占8.5％。流动资金13447万元，其中定额流动资金469万元，占40.6％，非定额
资金7988万元，占59.4％，银行存款仅1万元，为历史最低点，应收款5814万元，其中家庭农场
1560万元，占27％。
由于粮食销售困难，工业产品销售货款回收不及时，资金出现前所未有的紧张。